Постанова

від 04.09.2009 по справі 4-2528/2009

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-2528/2009

П О С Т А Н О В А

4 вересня 2009 р. Суддя Пече рського районного суду м. Киє ва Волк ова С.Я. при секретарі Соловей Л.Г., за участю прокурора Стан кова О.П., адвоката ОСОБА_1, розглянувши подання про змін у запобіжного заходу з підпи ски про невиїзд на тримання п ід вартою,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Ки єва Миколаєвський Д.А. за згодою прокурора Печерськог о району м. Києва Філатової Т.М. звернувся до суду з пода нням про зміну міри запобіжн ого заходу у виді підписка пр о невиїзд на тримання під вар тою ОСОБА_4, посилаючись н а те, що СВ ПМ ДПІ у Печерськом у районі м. Києва 26.06.2009 р. відносн о останнього порушено кримін альну справу за ознаками зло чину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 с т.191 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ОСО БА_4, будучи призначеним згі дно протоколу зборів учасник ів ТОВ “Юнітос” від 26.11.2005 р. на по саду директора ТОВ “Юнітос” (код ЄДРПОУ 33235112), зареєстровано го 18.11.2004 р. Печерською районною у м. Києві держадміністраціє ю за юридичною адресою: АДР ЕСА_1, та, виконуючи обов' яз ки директора цього підприємс тва, визначені ст.8 Закону Укра їни “Про бухгалтерський облі к та фінансову звітність в Ук раїні”, тобто виконуючи орга нізаційно-розпорядчі та адмі ністративно-господарські об ов' язки, і, таким чином, являю чись службовою особою суб' є кта підприємницької діяльно сті, під видом відшкодування податку на додану вартість, д іючи за попередньою змовою г рупою осіб, вчинив замах на за володіння шляхом зловживанн я службовим становищем грошо вими коштами державного бюдж ету в особливо великих розмі рах.

Так, ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з невста новленими слідством особами , для досягнення своєї злочин ної мети використав заздалег ідь розроблений спільний пла н прикриття злочинної діяльн ості, який полягав у документ альному оформленні мнимих уг од про нібито здійсненні фін ансово-господарські операці ї по придбанню ТОВ “Юнітос” у ПП “Танос Плюс” (код ЄДРПОУ 33235 065) “Модуля збору аналогових с игналів В-2017” на загальну суму 140760000 грн., при цьому ОСОБА_4, у свідомлюючи покладену на ньо го відповідальність службов ої особи, та, передбачаючи нас тання суспільно-небезпечних наслідків, використав офіці йно надані йому за посадою сл ужбові повноваження для заво лодіння державними коштами. Цей злочин ОСОБА_4 вчинив за наступних обставин:

за невстановлених слід ством обставин директор ТОВ “Юнітос” ОСОБА_4, діючи ра зом із невстановленими слідс твом особами, створив докуме нтальну видимість господарс ьких операцій з придбання то вариством “Модуля збору анал огових сигналів В-2017”, при цьом у ОСОБА_4, діючи разом із не встановленими особами, склав договір №ЮТ-1105 від 28.11.2005 р. про при дбання у ПП “Танос Плюс” “Мод уля збору аналогових сигналі в В-2017” на загальну суму 140760000 грн ., договір про нібито придбанн я зазначеного Модуля ПП “Тан ос Плюс” у ТОВ “Бернес” (код ЄД РПОУ 33144041). В подальшому оформив первинні бухгалтерські доку менти, які свідчать про начеб то здійснену передачу цього Модуля від ПП “Танос Плюс” до ТОВ “Юнітос”, а саме: договір №ЮТ-1105 від 28.11.2005 р. та податкові на кладні до даної операції. Дал і, усвідомлюючи те, що відпові дно до п.п.7.7.2 ст.7 Закону України “Про податок на додану варті сть” відшкодуванню із держав ного бюджету підлягає тільки та частина ПДВ, яка фактично с плачена покупцем в адресу пр одавця грошовими коштами, у ОСОБА_4 та невстановлених с лідством осіб виникла необхі дність створити документаль ну видимість того, що ТОВ “Юн ітос” начебто оплатило безго тівковими коштами ПП “Танос Плюс” вартість придбаного Мо дуля, для цього вказаними чле нами злочинної групи реалізо вано другий етап спільного з лочинного плану. Так ОСОБА_ 4 в АБ “Брокбізнесбанк” від крито р/р №260000370500, при цьому ОСО БА_4 отримав право підпису п латіжних документів для спис ання безготівкових коштів з цього рахунку. Невстановлени ми слідством особами в цій же банківській установі відкри то рахунки наступних підприє мств: ПП “Танос Плюс” р/р №260020347400, ТОВ “Бернес” р/р №260020310100, ПП “Нія р Консалтинг” р/р №260060286100. Далі, б ажаючи створити видимість оп лати придбаного Модуля від Т ОВ “Юнітос” на ПП “Танос Плюс ” безготівковими грошовими к оштами, невстановлені слідст вом особи здійснили послідов не, повторне, багаторазове пе рерахування безготівкових к оштів між чотирма вказаними рахунками, що створило зовні шню видимість перерахування великих сум безготівкових г рошових коштів від ТОВ “Юніт ос” на ПП “Танос Плюс”.

Так 30.11.2005 р. о 17-01 год. 35 сек. Т ОВ “Юнітос” одержало відпові дно до договору №133-05/Ю АБ “Брок бізнесбанк” м. Київ (МФО 300249) кор откостроковий кредит на суму 23500000 грн., які о 17-40 год. 41 сек. перер ахувало ПП “Танос Плюс” за “М одулі збору аналогових сигна лів В-2017”, останнє о 17-40 год. 50 сек. п ерерахувало вказані грошові кошти на рахунок ТОВ “Бернес ” як оплату за “Модулі збору аналогових сигналів В-2017”. ТОВ “Бернес”, в свою чергу, о 17-40 год . 55 сек. перерахувало зазначен і грошові кошти на рахунок ПП “Ніяр Консалтинг”, як оплату за векселі згідно акту пред' явлення від 20.11.2005 р. ПП “Ніяр Кон салтинг” о 17-42 год. 55 сек. перерах увало ці кошти ТОВ “Юнітос”, я к за оплату за побутову техні ку згідно договору комісії № 118/1 від 28.11.2005 р. ТОВ “Юнітос” о 18-14 го д. 56 сек. повернуло АБ “Брокбіз несбанк” м. Київ 23500000 грн. в якос ті повернення основної суми по кредитному договору №133-05/Ю в ід 30.11.2005 р. Таким чином, 30.11.2005 р. за ви щевказаною схемою кредитні к ошти АБ “Брокбізнесбанк” в с умі 23500000 грн. перераховувалися по колу підприємств шість ра зів, таким чином, створивши зо внішню видимість оплати ТОВ “Юнітос” суми коштів в розмі рі 141000000 грн. ПП “Танос Плюс” за “ Модулі збору аналогових сигн алів В-2017” згідно договору №ЮТ -1105 від 28.11.2005 р. На третьому етапі р еалізації спільного злочинн ого плану ОСОБА_4, усвідом люючи, що ТОВ “Юнітос” фактич но господарську операцію з п ридбання Модуля не здійснюва ло, обліковував складені та п ідписані невстановленими сл ідством особами первинні док ументи щодо придбання та опл ати цього Модуля та, діючи від повідно до спільного злочинн ого плану, невстановлені слі дством особами підписали від імені директора ТОВ “Юнітос ” ОСОБА_4 уточнюючий розра хунок з податку на додану вар тість цього товариства за гр удень 2005 р. та розрахунку суми бюджетного відшкодування за грудень 2005 р., в яких в складі по даткового кредиту відображе ні суми ПДВ, зазначені в подат кових накладних, складених в ід імені ПП “Танос Плюс” в роз мірі 23460000 грн. Після цього вказа ні розрахунки 31.05.2006 р. подані до ДПІ у Печерському районі м. Ки єва, де зареєстровані як офіц ійні звітні документи ТОВ “Ю нітос”. При цьому ОСОБА_4 т а невстановлені слідством ос оби, достовірно знаючи принц ипи нарахування та сплати по датку на додану вартість, а са ме: знаючи, що відповідно до п. п.7.7.1 Закону України “Про подат ок на додану вартість платни к податку” (підприємство) має право на відшкодування ПДВ з бюджету у випадку коли за рез ультатами звітного періоду р ізниця між загальною сумою п одаткових зобов' язань, що в иникли у зв' язку з продажем товарів (робіт, послуг), та сум ою податкового кредиту, яка в иникає при придбані товарів (робіт, послуг), має від' ємне значення, розуміючи, що, у зв' язку із документальним оформ ленням начебто здійснення пр идбання ТОВ “Юнітос” “Модул я збору аналогових сигналів В-2017” у ПП “Танос Плюс” у ТОВ “Ю нітос” виникає право на відо браження в складі податковог о кредиту сум ПДВ, зазначених у податкових накладних, вида них від імені ПП “Танос Плюс” . Таким чином, ОСОБА_4, діючи разом з невстановленими слі дством особами, виконав усі д ії, які необхідні для заволод іння коштами на загальну сум у 23460000 грн. із державного бюджет у шляхом зловживання службов им становищем директора ТОВ “Юнітос”, однак злочин не зак інчено з причин, які не залежа ли від його волі, оскільки спр оба незаконного відшкодуван ня ПДВ з державного бюджету п рипинена працівниками держа вної податкової служби Украї ни. Отже в результаті своїх зл очинних дій ОСОБА_4, бажаю чи настання суспільно-небезп ечних наслідків у виді завол одіння шляхом зловживання сл ужбовим становищем коштами д ержавного бюджету в сумі 23460000 г рн., що більш ніж в 600 разів пере вищує неоподаткований мінім ум доходів громадян та є особ ливо великим розміром, діючи за попередньою змовою групо ю осіб, намагався відшкодува ти вказану суму із державног о бюджету, однак свої злочинн і наміри реалізувати не зміг з причин, які не залежать від його волі.

26.06.2009 р. ОСОБА_4 притягн уто в якості обвинуваченого у вчиненні злочину, передбач еного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, в той же день відносно нього о брано запобіжний захід у вид і підписки про невиїзд та ого лошено у розшук.

2.09.2009 р. ОСОБА_4 було зат римано в порядку ст.115 КПК Укра їни.

Приймаючи до уваги, що ОСОБА_4, перебуваючи на волі , може скритися від слідства та суду та перешкодити встан овленню істини по справі, для забезпечення процесуальних рішень, слідчий просить змін ити відносно нього запобіжни й захід з підписки про невиїз д на тримання під вартою.

Суд, вислухавши обвину ваченого, адвоката, думку про курора, доводи слідчого та, п риймаючи до уваги, що ОСОБА _4 підозрюється у скоєні сус пільно небезпечного діяння, своєю поведінкою може перешк одити встановленню істини по справі, переховуватись від о рганів слідства і суду та про довжувати свою злочинну дія льність, те, що він перебував у розшуку, вважає необхідним змінити останньому міру зап обіжного заходу з підписки п ро невиїзд на тримання під ва ртою, при цьому суд враховує й ого вік, стан здоров' я, сімей ний і матеріальний стан.

На підставі викладеног о, керуючись ст.29 Конституції України, ст.165-1 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Змінити відносно ОС ОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродж . м. Києва, українця, громад янина України, одруженого, не працюючого, мешкає: АДРЕСА _2, раніше не судимого, запобі жний захід з підписки про нев иїзд на тримання під вартою.

Строк тримання під вар тою ОСОБА_4 обраховувати з 2.09.2009 р.

Виконання постанови по класти на Головний відділ ПМ ДПІ у Печерському районі м. Ки єва і утримувати ОСОБА_4 у Київському СІЗО №13 Державног о департаменту України з пит ань виконання покарань по Ки єву та Київській області.

Постанова може бути ос каржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 3 діб.

СУДДЯ

.