Ухвала

від 11.08.2016 по справі 552/4275/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4275/16-к

Провадження № 1-кс/552/686/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000028 від 07.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотання погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, Карлівський район, с.Ланна, вул.Миру, 5, що належить ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256), ТОВ «Ланнівська МТС» (код ЄДРПОУ 32886235), з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256) за період з січня 2012 року по теперішній час, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПП «Ланнівський цукровий завод» за період з січня 2012 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669), ТОВ «Спецрембут» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Рум плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Дніпропапір» (код ЄДРПОУ 39458500), ТОВ «Акта Компані» (код ЄДРПОУ 39533163), ТОВ «Бесттрейд» (код ЄДРПОУ 38442057), ТОВ «Ілая Плюс» (код ЄДРПОУ 37734022), ТОВ «Асон плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «Компанія «Преміум трейд» (код ЄДРПОУ 39618765), ТОВ «Атарі плюс» (код ЄДРПОУ 39741073), ТОВ «Лекс про» (код ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Хсф модус» (код ЄДРПОУ 39948025), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Оптовий дім «Аркада» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Грантефія» (код ЄДРПОУ 39450889), ТОВ «Рабат Компані» (код ЄДРПОУ 39405401), ТОВ «Екотехстрой» (код ЄДРПОУ 39804599), ТОВ «Девкаліон груп» (код ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Баден Компані» (код ЄДРПОУ 39680189), ТОВ «Айзер буд» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Укр пром груп» (код ЄДРПОУ 39533158), ТОВ «Прайм девелопмент груп» (код ЄДРПОУ 39275758), ТОВ «НВП «Ліон групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Босхор-5» (код ЄДРПОУ 39544285), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), інших документів зазначених підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ПП «Ланнівський цукровий завод», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ПП «Ланнівський цукровий завод» та мають значення для досудового розслідування.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000028 від 07.07.2016, відносно службових осіб ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) протягом 2012-2016 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у т.ч. відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Будінвест-ДФ» (код ЄДРПОУ 38200571), ТОВ «Аквамарін Трейд» (код ЄДРПОУ 39369353), ТОВ «Леком Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39352905), ТОВ «БК Смайл» (код ЄДРПОУ 39472950), ТОВ «Джи-Ві-Айтемс» (код ЄДРПОУ 39528918), ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод» (код ЄДРПОУ 35112619), ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Спецрембут» (код ЄДРПОУ 39471579), які фактично не відбувались, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1279,4 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно повідомлення про виявлення кримінального правопорушення ОУ ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №3487/8/16-01-07-05-09 від 07.07.2016 та акту документальної планової виїзної перевірки ПП «Імені Калашника» №147/16-24-22/03769669 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 30.06.2015, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 30.06.2015, проведеної Полтавською ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що службові особи ПП «Імені Калашника» шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будінвест-ДФ», ТОВ «Аквамарін Трейд», ТОВ «Леком Інвестмент», ТОВ «БК Смайл», ТОВ «Джи-Ві-Айтемс», ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод», ТОВ «Вілтек-В», ТОВ «Спецрембут» ухилились від сплати податків на загальну суму 1279,4 тис.грн., що є значним розміром.

Окрім цього вході проведення досудового розслідування встановлено, що реалізований ПП «Імені Калашника» цукор в адресу вищезазначених СГД з ознаками фіктивності вироблено на давальницьких умовах ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256) та відвантажено з його складських приміщень.

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області на виконання доручення слідчого проведеним аналізом фінансово-господарської ПП «Ланнівський цукровий завод» встановлено сумнівні (ризикові) операції з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Спецрембут» (код ЄДРПОУ 39471579), ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Рум плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Дніпропапір» (код ЄДРПОУ 39458500), ТОВ «Акта Компані» (код ЄДРПОУ 39533163), ТОВ «Бесттрейд» (код ЄДРПОУ 38442057), ТОВ «Ілая Плюс» (код ЄДРПОУ 37734022), ТОВ «Асон плюс» (код ЄДРПОУ 39286529), ТОВ «Компанія «Преміум трейд» (код ЄДРПОУ 39618765), ТОВ «Атарі плюс» (код ЄДРПОУ 39741073), ТОВ «Лекс про» (код ЄДРПОУ 39465083), ТОВ «Хсф модус» (код ЄДРПОУ 39948025), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Оптовий дім «Аркада» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Грантефія» (код ЄДРПОУ 39450889), ТОВ «Рабат Компані» (код ЄДРПОУ 39405401), ТОВ «Екотехстрой» (код ЄДРПОУ 39804599), ТОВ «Девкаліон груп» (код ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Баден Компані» (код ЄДРПОУ 39680189), ТОВ «Айзер буд» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «Валді торг» (код ЄДРПОУ 39158971), ПП «Строй-пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Лако сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Укр пром груп» (код ЄДРПОУ 39533158), ТОВ «Прайм девелопмент груп» (код ЄДРПОУ 39275758), ТОВ «НВП «Ліон групп» (код ЄДРПОУ 37577612), ТОВ «Босхор-5» (код ЄДРПОУ 39544285), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604). Фінансово-господарські документи ПП «Ланнівський цукровий завод» по взаємовідносинам з ПП «Імені Калашника» та із вищезазначеними СГД знаходяться за адресою: Полтавська область, Карлівський район, с.Ланна, вул.Миру, 5.

На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПП «Ланнівський цукровий завод» за період з січня 2012 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ПП «Імені Калашника», ТОВ «Спецрембут», ТОВ «Вілтек-В», ТОВ «Рум плюс», ТОВ «Дніпропапір», ТОВ «Акта Компані», ТОВ «Бесттрейд», ТОВ «Ілая Плюс», ТОВ «Асон плюс», ТОВ «Компанія «Преміум трейд», ТОВ «Атарі плюс», ТОВ «Лекс про», ТОВ «Хсф модус», ТОВ «Прогрес ЮА», ТОВ «Оптовий дім «Аркада», ТОВ «Грантефія», ТОВ «Рабат Компані», ТОВ «Екотехстрой», ТОВ «Девкаліон груп», ТОВ «Буд-Інсайт», ТОВ «Баден Компані», ТОВ «Айзер буд», ТОВ «Валді торг», ПП «Строй-пак», ТОВ «Лако сервіс», ТОВ «Укр пром груп», ТОВ «Прайм девелопмент груп», ТОВ «НВП «Ліон групп», ТОВ «Босхор-5», ТОВ «Гермес-Арсенал» за період з січня 2012 року по теперішній час, інших документів зазначених підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ПП «Ланнівський цукровий завод», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ПП «Ланнівський цукровий завод» та мають значення для досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання. Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Як убачається із матеріалів клопотання кримінальне провадження № 32016170000000028 відкрите 07.07.2016 року відносно службових осіб ПП «Імені Калашника» за ч.1 ст. 212 КК України з приводу фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Будінвест-ДФ», ТОВ «Аквамарін Трейд», ТОВ «Леком Інвестмент», ТОВ «БК Смайл», ТОВ «Джи-Ві-Айтемс», ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод», ТОВ «Вілтек-В», ТОВ «Спецрембут» .

Ч. 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ч. 4 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Жодного доказу у підтвердження того, що посадовими особами ПП «Ланнівський цукровий завод» вчинене кримінальне правопорушення до матеріалів клопотання не додано, а слідчий не довів цієї обставини.

Відомості про те, що відносно незаконної фінансово-господарської діяльності ПП «Ланнівський цукровий завод» внесені до ЄРДР відсутні.

Фактично слідчий просить вилучити всю документацію, що стосується роботи підприємства за період з 2012 року по теперішній час, а також оргтехніку, носії інформації, що призведе до зупинки роботи підприємства.

Посилання на сумніви слідчого про те, що посадові особи ПП «Ланнівський цукровий завод» здійснюють фінансово-господарські операції, що мають ознаки фіктивності не є підставою для задоволення клопотання про проведення обшуку та вилучення усієї документації пов2язаної із роботою вказаного підприємства, тим більше що відомості про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів працівників вказаного підприємства взагалі не стосуються господарської діяльності підприємства.

Керуючись ч. 4 ст. 234 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, Карлівський район, с.Ланна, вул.Миру, 5, що належить ПП «Ланнівський цукровий завод» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1