Ухвала

від 11.08.2016 по справі 761/28405/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/28405/16-к

Провадження № 1-кс/761/17412/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000152 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 11 серпня 2016 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні (будівлі, споруді), яке використовується ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924) за адресою: м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, 67/69.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100110000152 від 08 червня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчого зазначено, що службові особи службові особи ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Ащан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) за період січень березень 2016 року, відповідно до дослідження №3/21-09-01/31681342 від 03.06.2016, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 26 млн.грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502) при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ31681342), ТОВ «Аграрні системні технології» (код за ЄДРПОУ 3568089), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), у період березень 2016 року здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, умисно ухилившись від сплати податків на загальну суму 3 532 379 грн.

Також, службові особи ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403) при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ» Ашан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) у період березень 2016 року здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, умисно ухилившись від сплати податків на загальну суму 4 414 377 грн.

Дослідженням фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ферко» в частині фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Ащан Біличі» за січень - березень 2016 року, встановлено, що згідно податкових накладних, зареєстрованих в «Єдиному державному реєстрі податкових накладних» підприємством ТОВ «Ферко» було придбано товар з номенклатурою: «кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.», де сума ПДВ склала 45,4 млн. грн.

Вищезазначені податкові накладні включені ТОВ «Ферко» до податкового кредиту за січень - березень 2016 року та відображено у податкових деклараціях з податку на додану вартість, поданих до МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників за звітній періоди.

Проведеним аналізом та оглядом податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних зареєстрованих в адресу ТОВ «Ащан Біличі» за січень - березень 2016 року, встановлено, що товар (пшениця 6 класу, врожаю 2015 року, кукурудза 3 клас, кукурудза 6 клас, кукурудза 3-го класу, кукурудза 3 класу), який в подальшому ймовірно реалізований на ТОВ «Ферко» було придбано у наступних підприємств: ТОВ «УКРАГРО ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39813362), ТОВ «М - ТРЕЙД ГРУПП» (код за ЄДРПОУ 39740111), ФГ «Гиренко С.О.» (код за ЄДРПОУ 33246124), ТОВ «Журавлиське» (код за ЄДРПОУ 30831011), ТОВ «ВЕГА - ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 39900671), ТОВ «Агропрогрес плюс» (код за ЄДРПОУ 35314117), ПАТ «Укрінпро» (код за ЄДРПОУ 32389148), СБОК «Ленінське» (код за ЄДРПОУ 33647916), ФГ «Гном» (код за ЄДРПОУ 34473063), ТОВ «СОРВЕЛ ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 39421781).

Відповідно до вище зазначених податкових накладних ТОВ «Ащан Біличі» було придбано протягом січня-березня 2016 року товарів (пшениця 6 класу, врожаю 2015 року, кукурудза 3 клас, кукурудза 6 клас, кукурудза 3-го класу, кукурудза, кукурудза 3 класу) у кількості 7 109,43 тон. на суму ПДВ 4,7 млн.грн.

Враховуючи вище зазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності підприємством ТОВ «Ащан Біличі» реалізація товару з номенклатурою: «кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.» протягом січня - березня 2016 року в адресу ТОВ «Ферко» у кількості 63 204,71 тони. на суму ПДВ 45,4 млн.грн.

У підприємства ТОВ «Ащан Біличі» відсутні основні фонди, згідно «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» (Форма № 1 ДФ) за 1 квартал 2016 року, поданого до ДПI У Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києвi від 08.05.2016 на підприємстві працювало лише 2 посадові особи. Також підприємство не здійснює вирощування сільськогосподарської продукції (кукурудзи та пшениці) та не знаходиться за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Протоколом огляду приміщень за податковою адресою ТОВ «Ащан Біличі» м. Київ, вул. Берковецька, б. 6а було встановлено, що фактично ТОВ «Ащан Біличі» за вказаною адресою не знаходиться, та фінансово-господарську діяльність не здійснює.

Допитана в ході досудового слідства свідок ОСОБА_5 , пояснила, що вона є керівником ТОВ «НВФ «Галер», яке здає в оренду приміщення за адресою м. Київ, вул. Берковецька, б. 6а, ТОВ «Ащан Біличі» заключало договір оренди приміщення, але фактично у орендованому приміщені не знаходилося.

Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації товару (кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.) підприємствами ТОВ «Ащан Біличі» по ланцюгу постачання до ТОВ «Ферко», та відповідно не мали реального товарного характеру по взаємовідносинам за січень - березень 2016 року.

Згідно, дослідження №3\21-09-01\31681342 від 03.06.16 проведеного державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з ОВС Міжрегіонального ОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП встановлено, ТОВ «Ащан Біличі» протягом січня - березня 2016 року сформувало неправомірний податковий кредит підприємству ТОВ «Ферко» в сумі 40 666 486,32 грн., в тому числі, використовуючи метод «схемного кредиту», шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 26 113 215 грн.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Ферко» сформувало податковий кредит з ПДВ внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з ПП «Флеш-Торг» (код за ЄДРПОУ 39338519), ПП «Флавер Поінт» (код за ЄДРПОУ 40302695), ПП «Фінтранз» (код за ЄДРПОУ 40178844,) ТОВ «Стелатта Компані» (код за ЄДРПОУ 40115370), ПП «Силирон» (код за ЄДРПОУ 40327044), ПП «Пронтера» (код за ЄДРПОУ 40295594), ПП «Пром-Інсайдінг» (код за ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «ПФК» (код за ЄДРПОУ 39210072), ПП «Мажор Групп» (код за ЄДРПОУ 40322423), ТОВ «Кредо Пром Строй» (код за ЄДРПОУ 40238782), ПП «Дівайн-МК» (код за ЄДРПОУ 40224277), ПП «Вирпул Прайс» (код за ЄДРПОУ 40226929), ТОВ «Вестем ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40011238) у яких відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово - господарської діяльності.

Слідством встановлено, що за період березень 2016 року службові особи ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403) під час здійснення фінансово господарських операцій з ТОВ «Ащан Біличі» здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, в результаті чого ухилились від сплати податків. Дане правопорушення відображено в акті перевірки №1755/15-54-14-01/19349403 від 30.05.16.

Перевіркою податкових накладних, додатків 5 Декларацій з ПДВ встановлено, ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» внесено до складу податкового кредиту суми ПДВ з придбання насіння соняшника у ТОВ «Ащан Біличі».

Однак, згідно вищевказаного акту перевірки ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» документів та будь яких відомостей, щодо транспортування вищевказаного товару, документів складського обліку, карантинних сертифікатів, сертифікатів якості продукції надано не було. ТОВ «Ащан Біличі» не мало можливості, поставляти зазначений товар, так як не має складських приміщень, за податковою адресою підприємство не знаходиться, сільськогосподарську продукцію не виготовляє, на підприємстві працює тільки дві особи.

Оглядом податкових накладних ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» встановлено, що у період січня червня 2016 року використовуючи метод «схемного кредиту» здійснює документальне оформлення безтоварних операцій, а саме придбання товару «Пшениця» у ТОВ «Компанія Вертон», постачальниками якого у 2016 році були: ТОВ «Комтех Груп» (код за ЄДРПОУ 40351365), ПП «Максіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 40063899), ТОВ «Чарівний Світ Іграшок» (код за ЄДРПОУ 40291453), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Техпротект Плюс» (код за ЄДРПОУ 39850074), ТОВ «Агромат-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39986154), ТОВ «Еліт Таун» (код за ЄДРПОУ 39679765), які не придбавали сільськогосподарських товарів, та здійснюють придбання товарів широкого вжитку (тканини, велосипеди, іграшки, апельсині та ін.) з метою отримання можливості реєстрації податкових накладних в адреси вищевказаних підприємств зі зміною номенклатури товару та в яких відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово - господарської діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.12.2015 по 31.03.2016 ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502) до складу податкового кредиту віднесено суми ПДВ з придбання сільськогосподарської продукції від ТОВ «Аграрні системні технології» (код за ЄДРПОУ 3568089) ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ) ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), але згідно акту перевірки №1778/15-54-14-01/19349403 від 30.05.2016 вказані фінансово-господарські операції не мають реального характеру, так як відсутня інформація щодо транспортування, відсутні сертифікати якості зернових, відсутні документи складського обліку зернових.

В ході огляду податкових накладних зареєстрованих у січні-травні 2016 році ТОВ «Вторметекспорт» формує податковий кредит від підприємств ПП «Кій-Міськ-Буд» (код за ЄДРПОУ 40176538), ПП «Модуль Експрес» (код а ЄДРПОУ 40176688) ПП «Скагін» (код за ЄДРПОУ 40176632), ТОВ «Ліса-С», які мають ознаки фіктивності відсутні за юридичними адресами, директором та засновником підприємств є ОСОБА_6 , який зареєстрований на тимчасово не підконтрольній території Луганської області. У той же час, ТОВ «Ферко» формує податковий кредит з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Ащан Білічи».

Також, згідно проведеного огляду аналітичної бази даних «Інформаційні ресурси ДФС України» від 29.07.2016 встановлено, що ТОВ «Ферко», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД» відносяться до однієї групи підприємств та мають однаковий алгоритм процесу існування та діяльності даних підприємств з моменту створення, яких характеризується індивідуальними ознаками однакових адресами реєстрації та здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Ферко» та ТОВ «Вторметекспорт» за однаковими податковими адресами, а саме: м. Київ, вул. Глибочицька, будинок 17, літ. 1А, корпус №2, кімната 101, офісне приміщення - м.Київ, вул. Пилипа Орлика, будинок 6, кв. 22; м. Одеса, вул.Отамана Головатого, буд. 67/69. ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД», ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» зареєстровані та здійснюють свою фінансово - господарську діяльність за адресою: м. Одеса, вул. Отамана Головатого, буд. 67/69. Також, встановлено, що ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл» здійснює свою фінансово - господарську діяльність за адресою: м. Одеса, Митна площа, буд. 1. Банківські рахунки зазначених підприємств відкрити в одних установах банку (ПАТ «Банк Восток», Акцiонерний банк «Пiвденний», ПАТ «Марфiн Банк»). Формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, які мають ознаки фіктивності; реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді з однаковою ІР-адресою, використання одного інтернет провайдера; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств покупців товарів, робіт (послуг), зміна виду та умовний продаж товарів; керівники та головні бухгалтера вищезазначених підприємств зареєстровані та проживають в Одеській області.

За результатами проведеного 29.07.2016 огляду аналітичної бази даних «Інформаційні ресурси ДФС України», встановлено, що під час документального оформлення господарських операцій відповідно до податкових накладних ТОВ «Ферко», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД» за звітний перевіряємий період (у т.ч. січень-березень 2016 року) мало місце «пересортиця» товарів.

Слідчий також зазначив, що є достатні підстави вважати, що в офісному приміщенні (будівлі, споруді), яке використовується ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924) за адресою: м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, 67/69, можуть знаходитися: договори з усіма додатками, рахунки-фактури, податкові та видаткові накладні, акти прийому - передачі кукурудзи пшениці, акти звірок, специфікації, товарно - транспортні та залізничні накладні, платіжні доручення, довіреності, приймально - здавальні акти, заявки на обсяги поставки кукурудзи пшениці, сертифікати якості на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько - кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали - ордери, картки рахунків, оборотно - сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Ащан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) з: ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342, ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), ТОВ «Украгро Торг» (код за ЄДРПОУ 39813362), ТОВ «М - Трейд Групп» (код за ЄДРПОУ 39740111), ФГ «Гиренко С.О.» (код за ЄДРПОУ 33246124), ТОВ «Журавлиське» (код за ЄДРПОУ 30831011), ТОВ «Вега - Трейд» (код за ЄДРПОУ 39900671), ТОВ «Агропрогрес плюс» (код за ЄДРПОУ 35314117), ПАТ «Укрінпро» (код за ЄДРПОУ 32389148), СБОК «Ленінське» (код за ЄДРПОУ 33647916), ФГ «Гном» (код за ЄДРПОУ 34473063), ТОВ «Сорвел Інвест» (код за ЄДРПОУ 39421781), ПП «Флеш-Торг» (код за ЄДРПОУ 39338519), ПП «Флавер Поінт» (код за ЄДРПОУ 40302695), ПП «Фінтранз» (код за ЄДРПОУ 40178844,) ТОВ «Стелатта Компані» (код за ЄДРПОУ 40115370), ПП «Силирон» (код за ЄДРПОУ 40327044), ПП «Пронтера» (код за ЄДРПОУ 40295594), ПП «Пром-Інсайдінг» (код за ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «ПФК» (код за ЄДРПОУ 39210072), ПП «Мажор Групп» (код за ЄДРПОУ 40322423), ТОВ «Кредо Пром Строй» (код за ЄДРПОУ 40238782), ПП «Дівайн-МК» (код за ЄДРПОУ 40224277), ПП «Вирпул Прайс» (код за ЄДРПОУ 40226929), ТОВ «Вестем ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40011238), ПП «Кий-Міськ-Буд» (код за ЄДРПОУ 40176538), ПП «Модуль Експрес» (код а ЄДРПОУ 40176688) ПП «Скагін» (код за ЄДРПОУ 40176632) ТОВ «Лісса-С» (код за ЄДРПОУ 39066857), ТОВ «Сучасна Ера» (код за ЄДРПОУ 39775812), ТОВ «Діл Фрут Груп» (код за ЄДРПОУ 39718950), ТОВ «Арт Світ Стар» (код за ЄДРПОУ 39784426) ТОВ «Компанія Вертон» (код за ЄДРПОУ 40059395), ТОВ «Комтех Груп» (код за ЄДРПОУ 40351365), ПП «Максіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 40063899), ТОВ «Чарівний Світ Іграшок» (код за ЄДРПОУ 40291453), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Техпротект Плюс» (код за ЄДРПОУ 39850074), ТОВ «Агромат-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39986154), ТОВ «Еліт Таун» (код за ЄДРПОУ 39679765); фінансово-господарські документи, які підтверджують придбання ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342) с/г продукції у постачальників; печатки, штампи, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чисті бланки завірені підписами та печатками будь-яких підприємств; комп`ютерна техніка та інші магнітні, електронні та цифрові носії інформації, в тому числі сервери, системні блоки комп`ютерів, ноутбуків, флеш-карти, телефони, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення; готівкові грошові кошти, коштовності, інше майно, здобуте у результаті протиправної діяльності; чорнові записи, журнали та інші документи, що містять інформацію про зберігання, придбання, транспортування, збут, завантаження - відвантаження, реалізацію пшениці, кукурудзи; інші документи, предмети та речі, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із наступного.

Згідно з ч.2 ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення з ним огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житловим приміщенням, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32016100110000152 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження в офісному приміщенні (будівлі, споруді), яке використовується ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924) за адресою: м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, 67/69, предметів і документів, зазначених слідчим в клопотанні, які мають значення для встановлення істини та можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Однак слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукання та вилучення - готівкових грошових коштів, коштовностей, іншого майна, здобутого у результаті протиправної діяльності, оскільки саме на даному етапі досудового розслідування остаточний висновок щодо протиправного походження грошових коштів, коштовностей, іншого майна ( у зв`язку з вчиненням злочину) з процесуальної точки зору здійснити неможливо, що, на переконання слідчого судді, свідчить про неможливість задоволення клопотання в цій частині, при цьому матеріали клопотання також не містять переконливих даних, які б вказували на відсутність процесуальних перешкод щодо формування проміжного висновку в зазначеному питанні (з приводу природи походження грошових коштів, коштовностей, іншого майна).

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на відшукування та вилучення інших речей, предметів та документів, які мають значення для розслідування кримінального провадження, оскільки слідчим в клопотанні чітко не визначені індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000152 від 08 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції ОСОБА_3 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих в кримінальному провадженні №32016100110000152 від 08 червня 2016 року, на проведення обшуку в офісному приміщенні (будівлі, споруді), яке використовується ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924) за адресою: м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, 67/69, з метою виявлення та вилучення: договорів з усіма додатками, рахунків-фактур, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі кукурудзи, пшениці, актів звірок, специфікацій, товарно - транспортних та залізничних накладних, платіжних доручень, довіреностей, приймально - здавальних актів, заявок на обсяги поставки кукурудзи, пшениці, сертифікатів якості на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомостей щодо наявності дебіторсько - кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали - ордери, картки рахунків, оборотно - сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Ащан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) з: ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342, ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), ТОВ «Украгро Торг» (код за ЄДРПОУ 39813362), ТОВ «М - Трейд Групп» (код за ЄДРПОУ 39740111), ФГ «Гиренко С.О.» (код за ЄДРПОУ 33246124), ТОВ «Журавлиське» (код за ЄДРПОУ 30831011), ТОВ «Вега - Трейд» (код за ЄДРПОУ 39900671), ТОВ «Агропрогрес плюс» (код за ЄДРПОУ 35314117), ПАТ «Укрінпро» (код за ЄДРПОУ 32389148), СБОК «Ленінське» (код за ЄДРПОУ 33647916), ФГ «Гном» (код за ЄДРПОУ 34473063), ТОВ «Сорвел Інвест» (код за ЄДРПОУ 39421781), ПП «Флеш-Торг» (код за ЄДРПОУ 39338519), ПП «Флавер Поінт» (код за ЄДРПОУ 40302695), ПП «Фінтранз» (код за ЄДРПОУ 40178844,) ТОВ «Стелатта Компані» (код за ЄДРПОУ 40115370), ПП «Силирон» (код за ЄДРПОУ 40327044), ПП «Пронтера» (код за ЄДРПОУ 40295594), ПП «Пром-Інсайдінг» (код за ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «ПФК» (код за ЄДРПОУ 39210072), ПП «Мажор Групп» (код за ЄДРПОУ 40322423), ТОВ «Кредо Пром Строй» (код за ЄДРПОУ 40238782), ПП «Дівайн-МК» (код за ЄДРПОУ 40224277), ПП «Вирпул Прайс» (код за ЄДРПОУ 40226929), ТОВ «Вестем ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40011238), ПП «Кий-Міськ-Буд» (код за ЄДРПОУ 40176538), ПП «Модуль Експрес» (код а ЄДРПОУ 40176688) ПП «Скагін» (код за ЄДРПОУ 40176632) ТОВ «Лісса-С» (код за ЄДРПОУ 39066857), ТОВ «Сучасна Ера» (код за ЄДРПОУ 39775812), ТОВ «Діл Фрут Груп» (код за ЄДРПОУ 39718950), ТОВ «Арт Світ Стар» (код за ЄДРПОУ 39784426) ТОВ «Компанія Вертон» (код за ЄДРПОУ 40059395), ТОВ «Комтех Груп» (код за ЄДРПОУ 40351365), ПП «Максіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 40063899), ТОВ «Чарівний Світ Іграшок» (код за ЄДРПОУ 40291453), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Техпротект Плюс» (код за ЄДРПОУ 39850074), ТОВ «Агромат-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39986154), ТОВ «Еліт Таун» (код за ЄДРПОУ 39679765); фінансово-господарських документів, які підтверджують придбання ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342) с/г продукції у постачальників; печаток, штампів, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств; комп`ютерної техніки та інших магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, в тому числі серверів, системних блоків комп`ютерів, ноутбуків, флеш-карт, телефонів, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення; чорнових записів, журналів та інших документів, що містять інформацію про зберігання, придбання, транспортування, збут, завантаження - відвантаження, реалізацію пшениці, кукурудзи.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1