Ухвала

від 29.06.2016 по справі 754/8314/16-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/1668/16

Справа № 754/8314/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

29 червня 2016 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 від 29.06.2016 року по матеріалам досудового розслідування №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32016100030000041 від 13.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про проведення обшуку за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 17 (будівля літ. «І»), яка використовується ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) та згідно реєстраційних даних належить на праві власності ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з метою відшукання та вилучення печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», таких як: ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документів які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, чорнових записів,від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, засобів мобільного зв`язку,документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих та які використвоувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштована система «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, носіїв інформації на яких міститься інформація з камер відеоспостереження.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві від оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві надійшов рапорт та дослідження фінансових операцій, проведених ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) в частині взаємовідносин з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) за період з 01.01.2015 року по 30.04.2016 року.

Відповідно до матеріалів отриманих від оперативного управління Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) в особі директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , головного бухгалтера ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та заступника директора - уповноваженої особи, що має право підпису ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинам з ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та іншими підприємствами з ознаками «фіктивності» за період з 01.01.2015 по 30.04.2016, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані порушення встановлені дослідженням, проведеним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві від 02.06.2016 №146/16-00/20010437.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 2015 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) підприємств з ознаками «фіктивності».

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими на даний час слідством особами, створено схему по мінімізації ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з купівлі запчастин і комплектуючих до принтерів, а також робіт в ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) в своїй податковій звітності відобразили придбання продуктів харчування, автозапчастин, скрапленого газу тощо, та в подальшому відобразили реалізацію в адресу ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) іншу групу товарів, робіт та послуг, які не відповідають своїм фізичним характеристикам, функціональному призначенню, а також походженню, в результаті чого відбувається пересортування товару по ланцюгу постачання від продавця до кінцевого покупця.

Відповідно до дослідження спеціаліста від 02.06.2016 №146/16-00/20010437 службові особи ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з метою отримання необґрунтованої податкової вигоди, оформлювали первинні документи для створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій та правомірності формування сум податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) у власній фінансово-господарській діяльності використовує офісні та складські приміщення, що розташовані за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 17.

У зазначених приміщеннях можуть знаходитись печатки, штампи, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», таких як: ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та інших підприємств, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) та іншими підприємствами, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, документи, які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документи, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнові записи, документи щодо перерахування грошових коштів, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності вищевказаних підприємств тощо.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В клопотання слідчий зазначає про необхідність проведення обшуку нежитлового приміщення, у зв`язку з необхідністю виявлення та речей та документів, які містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, в т.ч. завдяки ним можливо встановити факти та обставини виконання робіт, надання послуг чи продажу товарів підприємствами ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) на адресу ТОВ «НТТ СІСТЕМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437), осіб, що фактично виконали роботи, надавали послуги чи постачали товари, а також довести відсутність факту виконання вказаних робіт, надання послуг, постачання товарів підприємствами ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103) на адресу ТОВ «НТТ СІСТЕМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) та іншого майна здобутого злочинним шляхом, а також інші речі та документи, які забезпечать швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження, оскільки інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на швидке та повне розслідування даного кримінального провадження

Правові підстави про обшуку регламентовані ст. 234 КПК України.

Відповідно до вимог ст.. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про проведення обшуку, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи, або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим у клопотанні зазначені найменування кримінального провадження, реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначено підстави обшуку, приміщення, де планується проведення обшуку, речі, які плануються відшукати.

Згідно реєстраційних даних приміщення за адресою м. Київ, провулок Куренівський, 17, які використовуються ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) належать на праві власності: адміністративна будівля літера «І» власником виступає ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437).

В клопотанні слідчий навів достатні докази, які свідчать, що в приміщенні- адміністративній будівлі літера «І» провулок Куренівський, 17 в м. Києві можуть знаходитися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення та майно, що було здобуте в результаті його вчинення, документи бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності підприємств, зазначених у клопотанні, відомості, що містяться у відшукуваних мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання слідчого про проведення обшуку відповідає вимогам ст. 234 ч.3 КПК України, слідчим доведено наявність підстав, передбачених п.п. 1-4 ст. 234 КПК України, тому підлягає задоволенню.

Керуючись статями 234,2359 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Дозволити провести обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, провулок Куренівський, 17 (будівля літ. «І»), яке використовується ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) та згідно реєстраційних даних належить на праві власності ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з метою відшукання та вилучення печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», таких як: ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «НТТ Сістем ЛТД» (код ЄДРПОУ 20010437) з ТОВ «Франчайз Трейд» (код ЄДРПОУ 39932015), ТОВ «Макрос Голд» (код ЄДРПОУ 39851539), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ПП «Грід Форс» (код ЄДРПОУ 40228601), ТОВ «Бізнес Інтегратор» (код ЄДРПОУ 37098785), ТОВ «Вольф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39661103), документів які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документів, які свідчать про ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України та їх розмитнення, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнових записів, документів щодо перерахування грошових коштів, комп"ютерної техніки на якій можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності зазначених вище підприємств, мобільних телефонів, які використовувалась при здійсненні злочинної діяльності, та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, а також інші предмети та документи, що забезпечать, швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Ухвала набирає законної сили негайно, строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення на неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя