Ухвала

від 18.08.2016 по справі 404/5181/16-к

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 404/5181/16-к

Номер провадження 1-кс/404/964/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2016 року Слідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні Кіровського районного суду міста Кіровограда клопотання про призначення по кримінальному провадженню 12016120020007178 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України, документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «АВК-Еколайт»,

В С Т А Н О В И В :

До Кіровського районного суду міста Кіровограда з письмовим клопотанням звернувся слідчий СВ Кіровоградського ГУ НП в Кіровоградській області про призначення у кримінальному провадженні 12016120020007178, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України, документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «АВК-Еколайт», код ЄДРПОУ 37277355, юридична адреса: Одеська область, м. Білгород-Дністровський, вул. Шевченко, будинок 1, офіс 106, з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 01.08.2016 року.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювалась технічна фіксація розгляду поданого слідчим клопотання. Слідчий наполягає на задоволенні заявлених ним вимог, так-як для забезпечення повноти й об`єктивності досудового розслідування необхідні спеціальні знання, не пов`язані з вирішенням правових питань. Доцільність вжиття таких процесуальних заходів слідчим пояснюється тим, що заявлений до перевірки суб`єкт господарювання постійно декларує використання й переробку твердих промислових та побутових відходів. При цьому за результатом проведеного огляду, по місцю здійснення сертифікованої підприємницької діяльності, було виявлено зруйноване у непридатному для технічного використання обладнання. Також, за адресою виробничих потужностей відсутнє навіть електропостачання. Такі ознаки обґрунтовано вказують на відсутність засобів для переробки, тобто можуть бути дії пов`язані з удаваністю здійснення підприємницької діяльності пов`язаної з утилізацією відходів, безтоварністю касових операцій, незаконному заволодінні бюджетними коштами.

Подане слідчим клопотання підлягає задоволенню по наступним підставам:

16 серпня 2016 року ініціатор клопотання виніс постанову про призначення по кримінальному провадженню 12016120020007178 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 191 КК України, документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «АВК-Еколайт».

Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Відповідно до п. 1 ч. 1-2 ст. 91 КПК України, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення) підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Обовязок доказуванню обставин у кримінальному провадженні покладається на слідчого і прокурора.

На виконання покладеного на слідчого обов`язку щодо доказування обставин вчинення кримінального правопорушення, останній обрав правильний вид доказування та обґрунтовано зазначив як у клопотанні, так і в постанові, про необхідність призначення перевірки з метою відповіді на поставлені ним в постанові запитання. Відтак, зясування та одержання відповідей на поставлені слідчим питання мають важливе доказове значення для встановлення визначальних обставин по даному кримінальному провадженню.

На стадії досудового розслідування, предмет доказування у цьому кримінальному провадженні неможливо дослідити в інший спосіб, оскільки адміністрація і працівники згаданого приватного підприємства, незважаючи на покладений на них судом обов`язок надати тимчасовий доступ до документів та проведений у зв`язку з цим обшук ігнорували законні вимоги органу досудового розслідування стосовно надання для ознайомлення чітко визначених документів. З цих міркувань, 16 серпня 2016 року, слідчий вмотивовано виніс постанову про призначення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «АВК-Еколайт».

Таким чином, сторона кримінального провадження (слідчий) довів наявність достатніх підстав для одержання ним дозволу на проведення перевірки, що узгоджується у тому числі з загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зокрема (п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України) що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

За таких умов, після ретельного вивчення постанови слідчого про призначення перевірки та докази, на підставі яких ґрунтується клопотання, заслухавши обґрунтування сторони обвинувачення, переконаний про наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 71, 93, 107, 108, 110, 309 КПК України, постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами»,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню 12016120020007178 з попередньою кваліфікацією по ч. 3 ст. 190 КК України, документальну позапланову виїзну перевірку фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «АВК-Еколайт», код ЄДРПОУ 37277355, юридична адреса: Одеська область, місто Білгород-Дністровський, вул. Шевченко, будинок 1, офіс 106, з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 01.08.2016 року.

Формулювання заявлених на перевірку запитань, міститься в постанові слідчого від 16 серпня 2016 року.

Проведення призначеної документальної позапланової перевірки доручити співробітникам Білгород-Дністровського відділення Іллічівської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС в Одеській області. Початок документальної позапланової перевірки визначити: 22.08.2016 року. Закінченням 21.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді. (ч. 3 ст. 309 КПК України).

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1