Ухвала

від 15.08.2016 по справі 405/6002/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6002/16-к

1-кс/405/2004/16

УХВАЛА

15.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000052 від 24.06.2016 року про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучену печатку в металевому корпусі фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), а саме вилучену 10.08.2016 року під час проведення обшуку автомобіля марки BMW X6, 2011 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_2 , згідно довідки регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області вих. №31/111837 від 11.07.2016 року, зареєстрованого за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, заявлено вимогу про заборону ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 використовувати та розпоряджатися вищевказаною печаткою, вилучену згідно протоколу обшуку автомобіля марки BMW X6, 2011 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_2 .

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161200100000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код 37297649, м. Кропивницький, вул. Павла Бута, стара назва - вул.Будьонного,3, керівник ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ) за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 , та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код 40380354),ТОВ «Хостер» (код 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код 40305446), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305, керівник ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ,) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 708 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. В теперішній час зазначені особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс»,ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» продовжують свою злочинну діяльність направлену на використання штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період з 14.08.2014 року по 2016 року, займалися фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали суб`єкти господарювання: ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720), та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, шляхом забезпечення безтоварних фінансово-господарських операцій первинними, бухгалтерськими документами, у які були внесені неправдиві відомості, в період з 14.08.2014 року по теперішній час, надають послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (ЄДРПОУ 37297649, знаходиться на податковому обліку в Кіровоградській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, керівник з правом одного підпису та засновник ОСОБА_16 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ), вступивши в змову з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_17 розробили схему ухилення від сплати податків ряду підприємств, втому числі ТОВ «Індастріал-Транс-Агро».

Гр. ОСОБА_6 спільно зі своїм молодшим братом ОСОБА_7 фактично являються організаторами схеми ухилення від сплати податків забезпечують реєстрацію СГД з ознаками фіктивності та фактично керують діяльністю створених фіктивних СГД за рахунок яких, здійснюється легалізація придбаної за готівку сільськогосподарської продукції. Тобто в обов`язки ОСОБА_6 та ОСОБА_7 входить фактичне управління діяльністю центру мінімізації податкових зобов`язань.

Гр. ОСОБА_5 згідно розробленого плану фактично контролює ведення бухгалтерського обліку СГД, які входять до складу центру мінімізації забезпечує документальне оформлення безтоварних операцій та обмін документами з клієнтами. Крім того ОСОБА_5 організовує оготівковування безготівкових коштів через розрахункові рахунки підконтрольних ФСПД та передачу їх клієнтам центру мінімізації у тому числі ТОВ «Індастріал-Транс-Агро».

Гр. ОСОБА_8 згідно розробленого плану фактично забезпечує закупівлю сільськогосподарської продукції для ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за готівку без відповідного документального оформлення та контактує з фактичними постачальниками сільськогосподарської продукції.

Аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за період листопад 2015 квітень 2016 в ході якого встановлено факти штучного завищення службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» сум податкового кредиту з ПДВ за рахунок відображення в податковій звітності операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СГД з ознаками ризику а саме:

В зазначеному періоді ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» згідно поданої податкової звітності відобразило придбання сільськогосподарської продукції (соняшник 1 779 тон) на суму ПДВ 3 708 543 грн. від ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305, ДПІ 2658 ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ вул. Смілянська, 7, директор з правом одного підпису та засновник є ОСОБА_17 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), яке має ознаки ризиковості та операції якого фактично являються безтоварними за наступних причин та обставин:

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елвіс Контракт» встановлено, що на підприємстві відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. Тобто, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів господарсько-економічної діяльності. Крім того досліджуючи ланцюг постачання встановлено, що ТОВ «Елвіс Контракт» використовується службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» виключно з метою завищення податкового кредиту за рахунок відображення в податковій звітності безтоварних операцій. Проведеним аналізом встановлено факти перекручування товарних позицій а саме протягом вказаного періоду ТОВ «Елвіс Контракт» в податковій звітності сформувало податковий кредит від ТОВ «Тоніа Тріні» (ЄДРПОУ 39935105) яке являється імпортером тканин з Туреччини, ТОВ «Трі-Оф-Лайф» (ЄДРПОУ 39912973) яке являється імпортером мотоциклів та від ТОВ «Клеогруп» (ЄДРПОУ 39999462), а в звітності підприємства відобразило реалізації соняшника, в тому числі для ТОВ «Індастріал-Транс-Агро». Згідно зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Елвіс Контракт» придбало у вказаних СГД тканини на суму ПДВ 3 831 533 грн.

Вищевикладене свідчить про маніпулювання податковою звітністю, безтоварність проведених взаємовідносин та підтверджує факти використання ТОВ «Елвіс Контракт» з метою незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» в сумі 3 708 543 грн.

Зважаючи на вищевикладене можливо дійти висновку, що ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за рахунок використання вигодоформуючого суб`єкта господарювання ТОВ «Елвіс Контракт» ухилилося від сплати податку на додану вартість, в сумі 3 708 543 грн. шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій.

Так, судовим експертом ОСОБА_18 проведено дослідження та складено висновок експертного дослідження №8/2 від 13.05.2016 року, згідно якого встановлено, що реальність придбання будь-яких товарів, робіт, послуг службовими особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» у ТОВ «Елвіс Контракт» ставиться під сумнів та отже дані операції можуть мати безтоварний характер і спрямовані виключно на завищення податкового кредиту ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» на суму 3 708 543 грн., вбачається (встановлено), що загальна суму податку на додану вартість, яку мало б нарахувати та перерахувати до державного бюджету України ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» за листопад 2015 - квітень 2016, при умові що відображенні операції особами ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» з ТОВ «Елвіс Контракт» на суму 22 251 260 грн. в тому числі ПДВ мають безтоварний характер і спрямовані виключно на мінімізацію податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» становить 3 708 543 грн.

Таким чином в діяльності ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» і на теперішній час, використовуючи також інші суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс» (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Хостер» (код ЄДРПОУ 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код ЄДРПОУ 40305446), продовжують свою злочинну діяльність пов`язану з умисним ухиленням від сплати податків.

Також, під час проведення досудового розслідування, встановлено решту суб`єктів господарської діяльності (вигодонабувачів) підконтрольних вище вказаній групі осіб, а саме таких як: ТОВ «Зернокомтранс» (ЄДРПОУ 38095277), ТОВ «ТК «Агромаркет» (ЄДРПОУ 38095303), ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» (ЄДРПОУ 37096746) та ТОВ «Агрокомтрейд-Альянс» (ЄДРПОУ 37297675), які використовуючи документи печатки та розрахункові рахунки вказаних вище суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності створюють фіктивні товарно-грошові потоки з метою імітування фінансово-господарської діяльності та легалізації придбаної за готівку сільськогосподарської продукції у неплатників ПДВ.

Разом з цим, аналізуючи податкову звітність перерахованих вище підприємств підконтрольній зазначеній групі осіб, встановлено, що відправка податкової звітності ТОВ «Індрастірал-Транс-Агро» з підприємствами ТОВ «Елвіс Контракт», ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс», ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» здійснюється з одних і тих самих ІР-адрес, та в один і той же час з різницею в декілька хвилин і це при умові, що вказані підприємства зареєстровані як в м. Кіровоград, так і в м. Київ., що підтверджує взаємопов`язаність підприємств одній групі осіб.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено наступне, що гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , керівник по закупівлі с/г продукції Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , заступник керівника по закупівлі с/г продукції Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , керівник ТОВ „Ліра ком, ТОВ „Евінг альянс, спільно з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та іншими розробили злочинний план щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, який полягає в придбанні за готівкові кошти у населення та суб`єктів господарювання насіння соняшника з подальшим його постачанням в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд. Отримане таким чином насіння соняшника Кіровоградська філія ТОВ „Кернел трейд перероблює згідно договору на переробку в олію соняшникову та шрот соняшниковий на відповідному обладнанні ПАТ „Кіровоградолія (код ЄДРПОУ 373869, м. Кіровоград, вул. Урожайна, 30).

ПАТ „Кіровоградолія входить до фінансово промислової групи ТОВ „Кернел груп та надає йому послуги по переробці насіння соняшника на власному обладнанні.

З метою документального прикриття походження вказаного насіння соняшника та його подальшого постачання в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд дані особи використовують реквізити наступних товариств: ТОВ „Евінг альянс (код ЄДРПОУ 39924198), ТОВ „Лад капітал (код ЄДРПОУ 39411499), ТОВ „Ліра ком (код ЄДРПОУ 39435352), ТОВ „Алекс груп Україна (код ЄДРПОУ 39438950), ТОВ „Агро груп Україна (код ЄДРПОУ 39882132), ТОВ „Нова історія (код ЄДРПОУ 40187796), ТОВ „Зернокомтранс (код ЄДРПОУ 38095277), ТОВ „Індастріал транс агро та ін.

Проведеним аналізом АЕЗ „ЄРПН встановлено, що в 2016 році основним постачальником товарів (робіт, послуг) ТОВ „Індастріал Транс Агро є ТОВ „Евінг альянс (код ЄДРПОУ 39924198, м. Кіровоград), директором якого значиться гр. ОСОБА_11 .

Згідно АЕЗ „ЄРПН за 2016 рік ТОВ „Евінг альянс формувало власний податковий кредит з ПДВ в основному, за рахунок придбання імпортних товарів (одежа, взуття, чайників, мішків, тканини), с/г продукції, лігроїно-газойлевої фракції та будівельних матеріалів, а реалізовує зацікавленим суб`єктам господарювання, в т. ч. ТОВ „Індастріал Транс Агро насіння соняшника та ін. товари.

В зв`язку з викладеним ТОВ „Евінг альянс має ознаки ризиковості, здійснює підміну товарних позицій та можливо формує штучний податковий кредит з ПДВ зацікавленим суб`єктам господарювання, що вказує на причетність посадових осіб ТОВ „Евінг альянс до організації схем по ухиленню від сплати податків.

Так, відповідно до розробленого злочинного плану, гр. ОСОБА_12 відвів собі роль загального керівництва групою, розроблення планів злочинної діяльності, пошуку постачальників насіння соняшника, контроль за фінансовими ресурсами з подальшим їх розподілом.

Гр. ОСОБА_13 відведена роль пошуку постачальників насіння соняшника, виписки та оформлення товарнотранспортних накладних на перевезення насіння соняшника в адресу Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, взаємодія з перевізниками насіння соняшника та організація її доставки.

Гр. ОСОБА_14 відведена роль контролю за постачанням насіння соняшника до Кіровоградської філії ТОВ „Кернел трейд, укладання відповідних контрактів на постачанням насіння соняшника, узгодження ціни покупки насіння соняшника, підписання документів з вказаними „фіктивними суб`єктами господарювання.

Гр. ОСОБА_15 відведена роль контролю за постачанням насіння соняшника до Кіровоградської філії ТОВ „Кернер трейд, вирішення проблемних питань з ПАТ „Кіровоградолія, контроль за розрахунком за поставлене насіння соняшника, узгодження ціни покупки насіння соняшника, лобіювання інтересів вказаних „фіктивних суб`єктів господарювання під час постачання насіння соняшника.

Гр. ОСОБА_11 відведена роль документального оформлення походження сільськогосподарської продукції, обготівковування коштів.

Розрахунок за поставлене насіння соняшника ТОВ „Кернер трейд здійснює в безготівковій формі на розрахункові рахунки ТОВ „Евінг альянс, ТОВ „Лад капітал, ТОВ „Ліра ком, ТОВ „Алекс груп Україна, ТОВ „Агро груп Україна, ТОВ „Нова історія, ТОВ „Зернокомтранс, ТОВ „Індастріал транс агро та ін. Отримані кошти з рахунків вказаних товариств переводяться у готівку, в т.ч. гр. ОСОБА_11 , та передаються гр. ОСОБА_12

08.08.2016 року слідчим суддею Ленінського районного суду м. Кіровограда винесено ухвалу про проведення обшуку автомобіля марки BMW X6, 2011 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_2 , згідно довідки регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області вих. № 31/111837 від 11.07.2016 року, зареєстрований за ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

10.08.2016 року під час проведення обшуку автомобіля марки BMW X6, 2011 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_2 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, грошових коштів та інших цінностей, які здобуті у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, про протиправну діяльність громадян: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 , виявлено та вилучено:

- печатка в металевому корпусі фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Даний предмет дає змогу встановити повний перелік осіб та підприємств, які задяні в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» та фіктивного підприємництва ТОВ «Елвіс Контракт» (ЄДРПОУ 39914305), ТОВ «Адвего Люкс» (ЄДРПОУ 40380354), ТОВ «Агростандарт Сервіс» (ЄДРПОУ 40146702) ТОВ «Тефіда ЛТД» (ЄДРПОУ 39435279), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (ЄДРПОУ 39324443), ТОВ «Лавалыс» (ЄДРПОУ 33400612), ТОВ «Грейнс Групп» (ЄДРПОУ 38078183), ТОВ «Кірагропром» (ЄДРПОУ 39783050), ТОВ «Ліра Ком» (ЄДРПОУ 39435352), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (ЄДРПОУ 39438950), ТОВ «Бізнес Інкасо» (ЄДРПОУ 39538486), ТОВ «Аларт Груп» (ЄДРПОУ 40305446),ТОВ «Волт Торг» (ЄДРПОУ 39578707) ТОВ «РоксТрейд» (ЄДРПОУ 39708303), ТОВ «Лат Капітал» (ЄДРПОУ 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (ЄДРПОУ 39356077), ТОВ «Вестагропром» (ЄДРПОУ 38340141), ТОВ «Сенторіно» (ЄДРПОУ 39390720) та використовуються для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки з метою незаконного формування ПДВ.

Вищевказаний предмет, який прямо не зазначений в ухвалі суду, є тимчасово вилученим майном, що має значення для встановлення істини по кримінальному провадженню №32016120010000052 від 24.06.2016 року та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вищевикладені факти, вказують на те, що в разі повернення вищевказаного предмету, його власнику вони можуть не залишитися неушкодженими та є підстави вважати, що є загроза зміни або знищення виявленого предмету, що має значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Власник майна до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про застосування арешту на майно не підлягає задоволенню.

При цьому враховується, що відповідно до п.п. 1,4 ч. 2 ст. 167 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або ) зберегли його сліди; що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді,суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення ( цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Разом з тим, слідчим у даному клопотанні взагалі не зазначається з якою метою необхідно накласти арешт на вилучену печатку з посиланням на відповідний пункт статті 170 КПК України.

Крім того, слідчим не доведено, що вилучена печатка фізичної особи-підприємця має значення для встановлення будь-яких обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки за тими фактичними обставинами кримінального провадження, які викладенні у клопотанні відсутні підстави вважати, що ОСОБА_4 ( код НОМЕР_1 ) має відношення до даного кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене в задоволенні даного клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 167, 170- 173, 175 КПК України, слідчий суддя,--

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016120010000052 від 24.06.2016 року про арешт майна, вилученого 10.08.2016 року під час проведення обшуку автомобіля марки BMW X6, 2011 року випуску, держ номерний знак НОМЕР_2 відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1