Ухвала

від 22.08.2016 по справі 405/6165/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6165/16-к

1-кс/405/2048/16

УХВАЛА

22.08.2016 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» ДП НАЕК Енергоатом в рамках проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності позапланову виїзну ревізію державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом у кримінальному провадженні № 22015120000000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.2015 року ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (код ЄДРПОУ 24584661, юридична адреса: 01032, м. Київ, вул. Назарівська, 3) у тому числі і відокремленого підрозділу Атомкомплект державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (код ЄДРПОУ 26251923, юридична адреса: 01032, м. Київ, вул. Жилянська, 108-а) тривалістю 15 робочих днів починаючи з 22.08.2016 по 12.09.2016, в рамках проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом, в ході якої з`ясувати питання:

- перевірити законність проведення тендерних процедур (відкритих торгів), укладення договору поставки № 53-129-01-14-00246 від 04.09.2014 з публічним акціонерним товариством Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 14312430, юридична адреса: 25009, м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. Героїв Сталінграда, 29) щодо постачання частин електричної розподільчої та керувальної апаратури (обладнання Програмно-технічний комплекс системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Української АЕС; комплект запасних частин; комплект сервісної апаратури; комплект для калібрування вимірювальних каналів; комплект для калібрування вимірювальних каналів (згідно податкової накладної № 10 від 25.05.2015, реєстраційний номер у ЄРПН №9118776862);

- перевірити законність формування вартості обладнання, його складових частин електричної розподільчої та керувальної апаратури (обладнання Програмно-технічний комплекс системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Української АЕС; комплект запасних частин; комплект сервісної апаратури; комплект для калібрування вимірювальних каналів; комплект для калібрування вимірювальних каналів (згідно податкової накладної №10 від 25.05.2015, реєстраційний номер у ЄРПН №9118776862);

- перевірити за період з 01.04.2014 по 17.08.2016 законність фінансово-господарських операцій за участю державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (код ЄДРПОУ 24584661), у тому числі і через відокремлений підрозділ Атомкомплект державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (код ЄДРПОУ 26251923) по ланцюгу постачання частин електричної розподільчої та керувальної апаратури (обладнання Програмно-технічний комплекс системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Української АЕС; комплект запасних частин; комплект сервісної апаратури; комплект для калібрування вимірювальних каналів; комплект для калібрування вимірювальних каналів від публічного акціонерного товариства Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 14312430), яке мало, на підставі договору постачання №53-129-01-14-00246 від 04.09.2014, взаємовідносини з державним підприємством Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом; по ланцюгу постачання від ПАТ НВП Радій по ДСД (повна юридична назва підприємства Договір про спільну діяльність від 15.02.2001 №б/н уповноважена особа публічне акціонерне товариство Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 303955169), яке, на підставі договору поставки від 28.08.2014 №23324, поставило публічному акціонерному товариству Науково-виробниче підприємство Радій вказане обладнання, та яке ПАТ НВП Радій (код ЄДРПОУ 14312430), в подальшому, поставило для державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом; по ланцюгу постачання від товариства з обмеженою відповідальністю Євроком Компонентс (код ЄДРПОУ 36713111), товариства з обмеженою відповідальністю Віаком (код ЄДРПОУ 24937160), товариства з обмеженою відповідальністю Інкомтех-Проект (код ЄДРПОУ 32830287), товариства з обмеженою відповідальністю Петро ін Трейд (код ЄДРПОУ 37932706), товариства з обмеженою відповідальністю Зерновик (код ЄДРПОУ 33328882), в яких ПАТ НВП Радій по ДСД (повна юридична назва підприємства Договір про спільну діяльність від 15.02.2001 №б/н уповноважена особа публічне акціонерне товариство Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 303955169) придбало товари, які можуть бути складовими частинами електричної розподільчої та керувальної апаратури (обладнання Програмно-технічний комплекс системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Української АЕС), які ПАТ НВП Радій по ДСД (повна юридична назва підприємства Договір про спільну діяльність від 15.02.2001 №б/н уповноважена особа публічне акціонерне товариство Науково-виробниче підприємство Радій поставило публічному акціонерному товариству Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 14312430), а в подальшому, ПАТ НВП Радій вказане обладнання ПТК СНЕ ТВ поставило державному підприємству Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом;

- встановити суб`єктів господарської діяльності, які в період з 01.04.2014 по 17.08.2016 здійснили постачання комплектуючих частин електричної розподільчої та керувальної апаратури (обладнання Програмно-технічний комплекс системи нормальної експлуатації турбінного відділення для ВП Южно-Української АЕС; комплект запасних частин; комплект сервісної апаратури; комплект для калібрування вимірювальних каналів; комплект для калібрування вимірювальних каналів (згідно податкової накладної № 10 від 25.05.2015, реєстраційний номер у ЄРПН №9118776862), в якій кількостях та за якою ціною;

- перевірити повноту розрахунків та постачання обладнання за договором поставки № 53-129-01-14-00246 від 04.09.2014 за період з 01.04.2014 по 17.08.2016;

- чи нанесені збитки державному підприємстві Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом в результаті укладання з ПАТ НВП Радій договору поставки № 53-129-01-14-00246 від 04.09.2014, якщо так, то на яку саме суму та діями яких службових осіб вони спричинені.

З метою документального підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків, з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, провести зустрічні звірки у суб`єктів господарювання, які мали правові відносини з державним підприємством Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом у тому числі і з відокремленим підрозділом «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом», а саме: з публічним акціонерним товариством Науково-виробниче підприємство Радій (код ЄДРПОУ 14312430, юридична адреса: 25009, м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. Героїв Сталінграда, 29); ПАТ НВП Радій по ДСД (повна юридична назва підприємства Договір про спільну діяльність від 15.02.2001 №б/н уповноважена особа ПАТ НВП Радій (код ЄДРПОУ 303955169, юридична адреса: 25009, м. Кропивницький (колишня назва м. Кіровоград), вул. Героїв Сталінграда, 29); ТОВ Зерновик (код ЄДРПОУ 33328882, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Новоукраїнка, вул. Котовського, 33); ТОВ Віаком (код ЄДРПОУ 24937160); ТОВ Євроком Компонентс (код ЄДРПОУ 36713111); ТОВ Інкомтех-Проект (код ЄДРПОУ 32830287); ТОВ Петро ін Трейд (код ЄДРПОУ 37932706) за період з 04.09.2014 по 01.07.2015.

Проведення ревізії прошу доручити спеціалістам Державної аудиторської служби України

В обґрунтування клопотання зазначив, що 04.09.2014 між ДП НАЕК Енергоатом (м. Київ, код ЄДРПОУ 24584661) та ПАТ НВП Радій (м. Кіровоград, код ЄДРПОУ 14312430) укладено договір постачання №53-129-01-14-00246, на підставі якого у травні 2015р. ПАТ НВП Радій поставило ДП НАЕК Енергоатом обладнання для АЕС на загальну суму 159 840 000,00 грн.

Також встановлено, що обладнання для АЕС ПАТ НВП Радій отримало від підприємства з повною юридичною назвою Договір про спільну діяльність від 15.02.2001 №б/н уповноважена особа ПАТ НВП Радій (м.Кіровоград, код ЄДРПОУ 303955169) (далі - ПАТ НВП Радій по ДСД), який не є імпортером продукції, на підставі договору поставки від 28.08.2014 №23324 за кошти на загальну суму 154208246,09 грн.

Згідно поданої ПАТ НВП Радій по ДСД інформації за травень 2015р.:

- у травні 2015р. 98,91% продукції воно реалізовувало на адресу ПАТ НВП Радій, а саме: сума взаємовідносин зазначених підприємств складає 154 208 246,10 грн. порівняно із загальною сумою реалізації ПАТ НВП Радій по ДСД у травні 2015р. 155908648,92 грн.;

- 76,60% продукції ПАТ НВП Радій по ДСД у травні 2015р. придбало у ТОВ Зерновик, а саме: сума взаємовідносин зазначених підприємств складає 73 600 000,08 грн. порівняно із загальною сумою придбання товарів ПАТ НВП Радій по ДСД у травні 2015р. 96 073 579,14 грн.

З урахуванням викладеного, протягом травня 2015р. ПАТ НВП Радій по ДСД у травні 2015р. реалізовувало на адресу ПАТ НВП Радій товари, придбані не у ТОВ Зерновик, на суму 22 473 579,06 грн.

Відповідно до дослідження ГУ ДФС у м. Києві №174/26-15-16-01-06/24584661 від 29.06.2016 Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ДП НАЕК Енергоатом по ланцюгу постачання ПАТ НВП Радій, ПАТ НВП Радій по ДСД, ТОВ Зерновик та інших підприємств протягом травня 2015р., встановлено факт заволодіння службовими особами ДП НАЕК Енергоатом та ПАТ НВП Радій державними коштами у розмірі 131 734 667,04 грн.

Таким чином, службові особи ДП НАЕК Енергоатом, зловживаючи своїм службовим становищем, навмисно, шляхом укладання завідомо невигідного для підприємства договору на поставку продукції розтратили на користь ПАТ НВП Радій грошові кошти в розмірі 131 734 667,04 грн., а ПАТ НВП Радій, в свою чергу, за сприяння службових осіб ДП НАЕК Енергоатом, шляхом завищення ціни при придбанні обладнання для АЕС, заволоділи державними коштами в розмірі 131 734 667,04 грн.

В рамках вказаного провадження ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 17.08.2016 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом, тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 22.08.2016 по 12.09.2016, проведення якої доручено спеціалістам Державної аудиторської служби України.

У ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані господарські операції державне підприємство Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом проводило також через свій відокремлений підрозділ Атомкомплект державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом (м. Київ, 01032, вул. Жилянська, 108-А, код ЄДРПОУ 26251923).

Крім того, тендерні процедури відбувались за п`ять місяців до укладення договору на постачання, а розрахунки проводились після виконання умов договору.

Вивчивши матеріали подання слідчого та кримінальної справи вважаю необхідним в наданні дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії відмовити.

Згідно ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Пунктом 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, генеральної прокуратури України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 р., позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено законом до підконтрольних установ. У разі отримання правоохоронним органом дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії, цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС.

Проте, відповідно до наданих в суд матеріалів слідчим постанови про призначення відповідної ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено законом до підконтрольних установ, не виносилось, тобто він звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення ревізії, яка не була призначена.

Крім того, подання слідчого, що розглядається, надійшло до Ленінського районного суду м. Кіровограда 22.08.2016 року і в даному поданні слідчий просить надати дозвіл на проведення ревізії, починаючи з 22.08.2016 р., тобто з дня надходження клопотання до суду. При цьому не враховується термін розгляду самого подання судом, хоча чинним законодавством взагалі не визначено, протягом якого часу відповідне подання повинно бути розглянуто в суді.

Тобто, час надходження до суду подання слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії з 22.08.2016 року обумовлює, в разі надання судом дозволу на проведення такої ревізії, порушення нормативно- визначеної процедури її проведення і неможливість розпочати ревізію саме з 22.08.2016 року.

За вказаних обставин передбачені законом підстави для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії відсутні, в наданні дозволу на проведення ревізії необхідно відмовити.

Керуючись ст. 11 Закону України ««Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», пунктом 2.4 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного управління контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України і Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 р. №346/1025/685/53, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області про надання дозволу на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Атомкомплект» ДП НАЕК «Енергоатом» ДП НАЕК Енергоатом в рамках проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності позапланову виїзну ревізію державного підприємства Національна атомна енергогенеруюча компанія Енергоатом у кримінальному провадженні № 22015120000000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.2015 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1