Ухвала

від 05.08.2016 по справі 201/11133/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/11133/16-к Провадження № 1-кс/201/6728/2016

УХВАЛА

05 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32016040650000020 від 25.04.2016 року, старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про призначення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Проско Ресурси» (код 35202094), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Рогальова, буд.21А), в період 2015 2016 років, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV (зі змінами і доповненнями), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ «Євромета» (код 36464155), ТОВ «Ремс» (код 32650556), ТОВ «АВ Метал Груп» (код 36441934), ТОВ «Грантехнологія» (код 35497656), ТОВ «Ванбуд-3» (код 39675540), ТОВ «Ванбуд-2» (код 34182884), ТОВ «Біказ» (код 39603057), ТОВ «Деміс Канц» (код 36295682), ТОВ «Нова сталь» (код 36367823) та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3774991 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Юмін» (код ЄДРПОУ 34823177) у період червень-серпень 2015 року в порушення п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 No2755-ІV зі змінами і доповненнями, зловживаючи службовим становищем, маючі намір на заволодіння державними бюджетними коштами, включили до податкових декларацій з ПДВ суму фінансово-господарських операції з контрагентами, які фактично не сплатили відповідні суми ПДВ до бюджету у відповідному податковому періоді, що призвело до завищення суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок в розмірі 4696 123 грн., чим заподіяли державі збитків в особливо великих розмірах.

Даний факт правопорушення підтверджується висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-04/19/2016-до від 19.04.2016 року.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що причиною виникнення від`ємного значення та заявки до відшкодування з бюджету ПДВ є здійснення ТОВ «Юмін» експортних операцій ТМЦ (каоліну, піску, руди та алюмінієвих та титанових концентратів) через м/п Дніпродзержинськ в країни ЄС, які він придбає у своїх підконтрольних підприємств виробників: ТОВ «Проско Ресурси» (код ЄДРПОУ 35202094) та ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368).

Також, згідно рапорту ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368) здійснюється видобування різного концентрату та піску з відходами кольорових металів на власних кар`єрах за наступними адресами: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об`єкт.

У зв`язку з вищевикладеним,службові особи ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368) повинні подавати декларації та сплачувати податкові зобов`язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

Однак, за результатами проведеного аналізу наявних баз даних ДФС України, а саме поданої податкової звітності службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» до податкових органів, а також згідно інформації щодо проведених позапланових перевірок ТОВ «Юмін» з питань дотримання правомірності декларування ПДВ до відшкодування з бюджету за 2015 рік встановлено, що службовими особами ТОВ з ІІ «Кольорові метали» не подається та не сплачується до бюджету податкові зобов`язання з плати за користування надрами для видобування корисних копалин.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд зобов`язати співробітників Державної екологічної інспекції у Дніпропетровській області провести позапланову перевірку ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Челюскіна, буд. 5 кв. 28, адреси знаходження кар`єрів: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об`єкт) з питань дотримання вимог природоохоронного законодавства.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 84, ст. 91, ст. 92, ч. 2 ст. 93, ст. 95 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати співробітників Державної екологічної інспекції у Дніпропетровській області провести позапланову перевірку ТОВ з ІІ «Кольорові метали» (код ЄДРПОУ 32495368, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Челюскіна, буд. 5 кв. 28, адреси знаходження кар`єрів: Дніпропетровська область, Криничанський район, с/рада Биківська комплекс видобуток та переробка пісків техногенного родовища «Балка Крута», а також виробнича дільниця «Успіх 1», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, с/рада Боровківська, промисловий об`єкт) з питань дотримання вимог природоохоронного законодавства.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1