Ухвала

від 22.08.2016 по справі 592/7709/16-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7709/16-к

Провадження № 1-кс/592/3113/16

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

22 серпня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації судового засідання технічними засобами звукозапису, розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016200000000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970, Сумська область, м. С.Буда, вул. Юловська, 38) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «Спецармапром» (код 38516875, м. Київ, вул. Жилянська, буд 107, корп. 1А, кв. 404, директор ОСОБА_9 ), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), сформовано від`ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Кролевецьке лісомисливське господарство» (код 993001) (директор ОСОБА_11 , код НОМЕР_2 , проживає: Сумська область, Конотопський район, с. Новомутин), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ «Спецармопром» (код 38516875), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях (складських, виробничих та службових будівлях) ФОП ОСОБА_6 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються і можуть бути знищені: договори про надання послуг та поставки товарів, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, журнали в`їзду, виїзду транспорту, книги (картки) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровані на праві власності за ОСОБА_6 . Просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровані на праві власності за ОСОБА_6 , з метою вилучення: договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в`їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку наявні матеріали, які свідчать, що в гаражних приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_6 , можуть знаходитись договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в`їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності.

Стосовно клопотання в іншій частині, слідчим не зазначено які саме предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і.т.і. він планує відшукати, тому в цій частині клопотання задоволенню також не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.233, 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

1.Надати дозвіл на проведення обшуку гаражних приміщеннях розташованих за адресою: : АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_6 .

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в`їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності.

4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 .

В іншій частині відмовити у задоволенні клопотання за його необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1