Ухвала

від 21.07.2016 по справі 686/14556/16-к

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/14556/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 , по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015240000000107 від 18.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК Українипро дозвіл на проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И Л А :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015240000000107 від 18.09.2015 щодо службових осіб ПП «Агродор-Сервіс» та ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» за фактами здійснення фіктивного підприємництва, привласнення державних коштів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в січні 2014 року невстановленою особою, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснено придбання прав на управління ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098, м. Шепетівка, вул. Гранітна, буд.91).

У подальшому, службові особи даного підприємства, з метою заволодіння державними коштами, без наміру здійснення заявленої в установчих документах господарської діяльності, уклали низку договорів із ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», м. Київ, за якими упродовж серпня- жовтня 2014 року ПАТ «ДПЗКУ» перерахувало на рахунки ПП «Агродор-Сервіс» грошові кошти. У свою чергу, ПП «Агродор-Сервіс» для заволодіння вказаними коштами провело ряд безтоварних операцій з іншими суб`єктами господарювання.

Таким чином, в діях службових осіб вбачаються ознаки злочинів, передбачених ч.4 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Агродор-Сервіс» отримані від ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України грошові кошти, у період 2014-2015 років перерахували на ряд підприємств з ознаками фіктивності за нібито послуги із консультації з питань комерційної діяльності (пошук нових контрагентів), зокрема ТОВ «Фарскейп АГ» (код ЄДРПОУ 39012888, м. Київ, вул. Зоологічна, буд.4, кв.139) та ТОВ «ЄН-Групп» (код ЄДРПОУ 37837554, м. Хмельницький, вул. Кам`янецька, 122).

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення факту проведення розрахунків ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» з ПП «Агродор-Сервіс» та ПП «Агродор-Сервіс» з ТОВ «Фарскейп АГ» та ТОВ «ЄН-Групп», своєчасного нарахування та сплати податків, зборів та обов`язкових платежів до бюджету по проведених операціях, достовірності відображення операцій з придбання та реалізації зернових культур в бухгалтерській та податковій звітності підприємства, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні перевірки ПП «Агродор-Сервіс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», ТОВ «Фарскейп АГ» та ТОВ «ЄН-Групп» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, слідчий звернувся до слідчого судді про з клопотанням про призначення такої перевірки.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно пункту78.1.11. частини 1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи те, що під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникли питання, вирішення яких потребує спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, а також з метою виявлення всіх можливих фактів вчинення протиправних дій та кримінальних правопорушень, внаслідок вчинення яких інтересам держави завдана шкода, необхідно провести позапланову документальну перевірку.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та перевіривши дотримання вимогПодаткового кодексу Українивважає, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючисьстаттею 78 Податкового кодексу України, статтями3,132, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А :

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №12015240000000107 від 18.09.2015 позапланової перевірки ПП «Агродор-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31078098, юридична адреса: Хмельницька обл., Шепетівський р-н, м.Шепетівка, вул.Гранітна, буд.91) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України», ТОВ «Фарскейп АГ» та ТОВ «ЄН-Групп» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Проведення перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Хмельницькій області (м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17).

Слідчий суддя: