Ухвала

від 12.08.2016 по справі 761/28679/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/28679/16-к

Провадження № 1-кс/761/17508/2016

У Х В А Л А

Іменем України

12 серпня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк», в межах кримінального провадження №32016100000000104 від 10.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 серпня 2016 року у провадження Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк», в межах кримінального провадження №32016100000000104 від 10.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з метою відшукання та вилучення документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно обчислюваних системах, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 (ід. номер НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (ід. номер НОМЕР_2 );- ОСОБА_7 (ід. номер НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (ід. номер НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (ід. номер НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_7 ; ОСОБА_12 (ід. номер НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (ід. номер НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (ід. номер НОМЕР_11 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_16 (ід. номер НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (ід. номер НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (ід. номер НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (ід. номер НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (ід. номер НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (ід. номер НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (ід. номер НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (ід. номер НОМЕР_19 ); ОСОБА_24 (ід. номер НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 (3346102464), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за хронологією фінансових операцій на рахунку та у вигляді підсумованих дебетових і кредитових оборотів за кожним платником і одержувачем; справ з юридичного оформлення рахунків вищевказаних особами, в тому числі, анкет, документів що подавалися при відкритті рахунків, договорів щодо відкриття банківських скриньок та довіреності на використання та розпорядження ними, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, які перебувають у банківських скриньках даних фізичних осіб готівкових коштів здобутих злочинним шляхом; документи фінансово моніторингу відносно проведених фінансових операцій вказаними фізичними особами; посадові інструкції службових осіб банку, які здійснювали видачу готівкових коштів по рахункам вказаних фізичних, осіб; матеріалів відеоспостереження, які містять відеоматеріали щодо зняття готівкових коштів, а також обшук індивідуальних банківських сейф-контейнерів орендованих вищезазначеними особами, з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей та документів, що використовувалися у протиправній діяльності, готівкових коштів., які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000104 від 10.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, що Cлужбові особи ТОВ «Інформаційне агенство «112 Україна» (код ЄДРПОУ 38517093), в період з серпеня 2015 року по липень 2016 року, ухилилися від сплати податків шляхом не відображення у податковій звітності сум нарахованого (сплаченого) доходу при виплаті доходів фізичним особам ОСОБА_5 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_23 ), ОСОБА_8 (ПН 3064916621), ОСОБА_9 (ПН 2927419866), ОСОБА_10 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_11 ( НОМЕР_25 ), ОСОБА_12 ( НОМЕР_26 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_27 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_28 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_29 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_30 ), ОСОБА_17 ( НОМЕР_31 ), ОСОБА_18 ( НОМЕР_32 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_33 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_34 ), ОСОБА_21 ( НОМЕР_35 ), ОСОБА_22 ( НОМЕР_36 ), ОСОБА_23 ( НОМЕР_37 ), ОСОБА_26 (ПН 3349702261), ОСОБА_25 (ПН 3346102464), що призвело до фактичної несплати до бюджету податку з доходів фізичних осіб у сумі 1126 863 гривень та військового збору у сумі 94851 гривень, що є значним розміром. Порушення податкового законодавства в частині фактичної несплати до бюджету по вказаними операціями підтверджується висновком експертного дослідження №1-10/08/2016-довід 10.08.2016.

Так, у період з 01.08.2015 р. по 01.08.2016 р. співробітники ТОВ «Інформаційне агенство «112.Україна» (ЄДРПОУ 38517093) отримували необліковані доходи на суму понад 40 млн.грн., у вигляді зарахувань коштів з невідомим джерелом походження на карткові рахунки через відділення банківської установи ПАТ «Приватбанк», розташоване за адресою: м.Київ, вул.Тулузи, 3-Б.

Вказані операції фактично проводяться ОСОБА_27 , який є співробітником ТОВ «Інформаційне агенство «112.Україна». Так, у період з 15 по 24 число кожного місяця, починаючи з серпня 2015 ОСОБА_28 на автомобілі «Тойота» д.н.з. « НОМЕР_38 », власником якого він є, за вказівкою службових осіб підприємства здійснює перевезення готівкових коштів до банківської установи ПАТ «Приватбанк», в приміщенні якого здійснює їх зарахування на карткові рахунки наступних осіб: ОСОБА_5 (ід. номер НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (ід. номер НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (ід. номер НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (ід. номер НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (ід. номер НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_7 ; ОСОБА_12 (ід. номер НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (ід. номер НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (ід. номер НОМЕР_11 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_16 (ід. номер НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (ід. номер НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (ід. номер НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (ід. номер НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (ід. номер НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (ід. номер НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (ід. номер НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (ід. номер НОМЕР_19 ); ОСОБА_26 (ід. номер НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 (3346102464).

Згідно протоколу огляду податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платникiв податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ), вищезазначені громадяни отримували доходи у сумі, що не відповідає фактично отриманих доходам відповідно до листа ГУ КЗЕ СБ України від 09.08.2016 р. №8/1/4-11410. Відповідно, з отриманих доходівслужбові особи ТОВ «Інформаційне агенство «112.Україна», яким достовірно відомо про отримання працівниками підприємства доходів та, які фактично забезпечили їх отримання, умисно не нарахували та не утримали податки, збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування, а саме: податок з доходів фізичних осіб та військовий збір, тим самим умисно ухилились від сплати податків у значному розмірі.

Вказані операції проводяться поза правовим полем, та мають ознаки отримання заробітної плати «в конвертах» працівниками ТОВ «Інформаційне агенство «112 Україна», що в свою чергу спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, у результаті умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інформаційне агенство «112Україна», вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Згідно висновку експертного дослідження №1-10/08/2016-до від 10.08.2016 р. встановлені не нарахування та несплата особами ТОВ «Інформаційне агенство «112 Україна» за серпень 2015 року липень 2016 року податку з доходів фізичних осіб в розмірі 1126 863 грн. та військового збору в розмірі 94 851 грн. Такими діями, на думку експерта, службові особи ТОВ «Інформаційне агенство «112 Україна» порушили вимогип.п. 162.1.3 п. 162.1 ст. 162, п.п. 163.1.1 п. 163.1 ст.163, п.п. 164.1.2 п. 164.1 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 171.2 ст. 171, п.п. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI.

Окрім цього, при вчиненні кримінальногоправопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України використовується заміський будинок, розташований за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності належить ТОВ «Будресурс-Постач», код ЄДРПОУ 38872453. Товариство зареєстроване 16.10.2013 року, вид діяльності - консультування з питань комерційної діяльності й керування, а кінцевий його беніфіціар - засновник ТОВ «Новий Формат`Савін Р.Г. (ід. номер 3050128199). У будинку за вказаною адресою відбувається перерозподіл коштів, одержаних злочинним шляхом між учасниками та організаторами протиправних фінансових оборудок та знаходяться знаряддя вчинення кримінальних правопорушень та майно, здобуте у результаті їх вчинення .

Відповідно до протоколу огляду податкової звітності ТОВ «Будресурс-Постач» за 2015-2016 роки, підприємство звітує про наявність на балансі нерухомості, а саме будинку, розташованого за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, смт. Чабани, вул. Малинова, буд. 3, однак фінансово-господарської діяльності не здійснює.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав в ньому наведених.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення присутнього в судовому засіданні слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дане клопотання про проведення обшуку відповідає положенням ст.234 КПК України, оскільки містить короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання, підстави для обшуку, його мета, дані про власника транспортного засобу у якому планується проведення обшуку, та дані про особу у фактичному володінні якої він знаходиться. До клопотання долучено документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Дане клопотання подається в межах кримінального провадження №32016100000000104 від 10.08.2016 р., та згідно витягу внесені відомості до ЄРДР щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до даних, які містяться в клопотанні та матеріалах, долучених до клопотання наявні обґрунтовані підстави вважати, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк» містяться документи, речі та предмети, що мають значення доказів у даному кримінальному провадженні.

До клопотання долучені дані, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк».

Слідчим суддею перевірені можливості органом досудового розслідування іншим слідчим шляхом здобути дані та речові докази, які має слідчий на меті віднайти під час проведення даного обшуку та які б мали менший ступінь втручання у права та свободи осіб та встановлено, що менші заходи втручання не зможуть забезпечити потреби слідства та ненастання ризиків щодо знищення та приховання речей і документів, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні.

А тому, з урахуванням ст.30 Конституції України, ст.8 КЗПЛ, слідчий суддя, поза розумним сумнівом, переконався, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, як обшук в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк».

Слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, які планує слідчий відшукати за період, що стосується провадження що розслідується, а саме за період серпень 2015 рік по липень 2016 рік.

Також прохання слідчого в частині надання дозволу на відшукання інших речей та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування є неконкретизованим, суперечить вимогам ст. 234 КПК України, які вимагають наведення чіткого переліку предметів, речей та документів, які планується відшукати та вилучити під час обшуку.

Щодо прохання у частині відшукання готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, які перебувають у банківських скриньках даних фізичних осіб готівкових коштів здобутих злочинним шляхом а також щодо надання дозволу на проведення обшуку індивідуальних банківських сейфів-контейнерів орендованих ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 ; ОСОБА_23 ; ОСОБА_24 ; ОСОБА_25 , то воно виходить за межі кримінального провадження, що розслідується, оскільки стосовно вказаних фізичних осіб, зокрема щодо причетності їх до скоєння кримінальних правопорушень, при вчиненні яких останні здобували б грошові кошти злочинним шляхом до ЄРДР не внесено. Дане прохання не стосується кримінального провадження, що розслідується, а тому задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м.Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ЗАТ Комерційний банк «Приватбанк», в межах кримінального провадження №32016100000000104 від 10.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві майору податкової міліції ОСОБА_2 на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ЗАТ «Комерційний банк «Приватбанк», з метою відшукання та вилучення за період серпень 2015 року та липень 2016 року документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та електронно обчислюваних системах, що відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 (ід. номер НОМЕР_1 ); ОСОБА_6 (ід. номер НОМЕР_2 );- ОСОБА_7 (ід. номер НОМЕР_3 ); ОСОБА_8 (ід. номер НОМЕР_4 ); ОСОБА_9 (ід. номер НОМЕР_5 ); ОСОБА_10 (ід. номер НОМЕР_6 ); ОСОБА_11 (ід. номер НОМЕР_7 ; ОСОБА_12 (ід. номер НОМЕР_8 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (ід. номер НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 (ід. номер НОМЕР_11 ); ОСОБА_13 (ід. номер НОМЕР_9 ); ОСОБА_16 (ід. номер НОМЕР_12 ); ОСОБА_17 (ід. номер НОМЕР_13 ); ОСОБА_18 (ід. номер НОМЕР_14 ); ОСОБА_19 (ід. номер НОМЕР_15 ); ОСОБА_20 (ід. номер НОМЕР_16 ); ОСОБА_21 (ід. номер НОМЕР_17 ); ОСОБА_22 (ід. номер НОМЕР_18 ); ОСОБА_23 (ід. номер НОМЕР_19 ); ОСОБА_24 (ід. номер НОМЕР_20 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_39 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати, часу та сум надходжень коштів на рахунок і перерахування з нього, платіжних документів, повних назв платників і одержувачів, їх кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів банківських рахунків, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, справ з юридичного оформлення рахунків вищевказаних особами, в тому числі, анкет, документів що подавалися при відкритті рахунків, договорів щодо відкриття банківських скриньок та довіреності на використання та розпорядження ними; посадові інструкції службових осіб банку, які здійснювали видачу готівкових коштів по рахункам вказаних фізичних, осіб; матеріалів відеоспостереження, які містять відеоматеріали щодо зняття готівкових коштів.

У іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1