Ухвала

від 04.08.2016 по справі 757/37631/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37631/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇИН

04 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

04.08.2016 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, мобільних телефонів, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, банківські картки, чекові книжки та ін.), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, предмети і документи, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) де сторонами виступають ФГ «Захід-Агро» (код 33003621), ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567), ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) та інші суб`єкти підприємницької діяльності, які підтверджують умисні дії направлені на ухилення від сплати податків, первинних фінансово-господарських документів підприємств які не зареєстровані за даною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для досудового розслідування кримінального провадження.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 02 березня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016100060000026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ФГ «Захід-Агро» (код 33003621) в період діяльності з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р. занизили податкові зобов`язання при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567) та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) при неправомірному акумулюванні службовими особами ФГ «Захід-Агро» на спеціальному рахунку грошових коштів на загальну суму 633 868 грн.

Податковою перевіркою встановлено, що фінансово-господарські операції ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» за період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 рік не підтверджується стосовно врахування реального часу здійснення операцій, обсягів постачання, сезонності культур, відсутністю ділової мети, а також наявності кількості співробітників на ФГ «Захід-Агро», що свідчить про відсутність достатніх трудових ресурсів для здійснення вказаних господарських операцій.

Крім того, встановлено що у господарських операціях ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «СТД - Альянс Груп» та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» відсутня ділова мета, оскільки відповідно до бази даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що у ТОВ «СТД - Альянс Груп» основним видом діяльності є «спеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами», а у ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» основним видом діяльності є «комп`ютерне програмування» в той час як вказані покупці придбавали у ФГ «Захід-Агро» сільськогосподарську продукцію, садовий матеріал, що ніяким чином не пов`язаний з їх основною діяльністю.

Таким чином, за сукупністю вищевикладених фактів, перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій ФГ «Захід-Агро» з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» - перевіркою встановлено документування зазначених операцій та відображення в бухгалтерському та податковому обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.

14.06.2016 отримано ухвалу Печерського районного суду м. Києва справа № 757/28715/16-к про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ФГ «Захід-Агро» по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп» та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп». Слідчим 04.07.2016 року оголошено ухвалу службовим особам ФГ «Захід-Агро», проте отримати оригінали документів органу досудового розслідування не видалось за можливе. Службові особи ФГ «Захід-Агро» не надали тимчасовий доступ до речей та документів вказаним в ухвалі Печерського районного суду м. Києва особам та не надали можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, службовим особам ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп» та ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» надані запити в порядку ст. 93 КПК України. Службові особи ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» надіслали слідству відповідь, що всі документи по вказаним господарським операціям перебувають на правовому аналізі та передані до Юридичної компанії «Бізнес-Київ». Службові особи інших підприємств, а ні відповіді а ні документів органу досудового розслідування не надали.

З метою отримання документів до Юридичної компанії «Бізнес-Київ» надано запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» по взаємовідносинам з ФГ «Захід-Агро», однак відповіді та документів слідству не надали.

У відповідності до документів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва справа № 757/33033/16-к від 11.07.2016 в АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) встановлено, що на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 в період з 2011 по 2016 рік від ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях», ТОВ «СТД - Альянс Груп», ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» зараховуються грошові кошти з призначенням платежу «поповнення карткового рахунку повернення позики», які в подальшому обготівковуються через касу банка та картковий рахунок особисто ОСОБА_5 .

В зв`язку з вище викладеним, є достатні підстави вважати, що знаряддя кримінального правопорушення, які необхідні для досудового розслідування знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності не реєструвалось.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні необхідно провести обшук в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просила клопотання задовольнити.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані слідчим речі і документи мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитися за місцем проведення обшуку, а саме за адресою: АДРЕСА_1 , разом з тим в задоволені клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для досудового розслідування кримінального провадження, відмовити у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Разом з тим у разі виявлення під час обшуку майна, яке має значення для даного кримінального провадженні, його огляд і вилучення регламентовано ч. 7 ст.236 КПК України.

Відтак, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, мобільних телефонів, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, банківські картки, чекові книжки та ін.), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, предметів і документів, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) де сторонами виступають ФГ «Захід-Агро» (код 33003621), ТОВ «Агрофірма «Слов`янський Шлях» (код 32577691), ТОВ «СТД - Альянс Груп» (код 39261567), ТОВ «Ай-Ті Прогноз Груп» (код 39261750) та інші суб`єкти підприємницької діяльності, які підтверджують умисні дії направлені на ухилення від сплати податків, первинних фінансово-господарських документів підприємств які не зареєстровані за даною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/37631/16-к

Примірник 2 та завірена копія надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

04.08.2016