Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1368/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1368/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання ст аршого слідчого СВ ПМ ДПА в Жи томирській області старшого лейтенанта податкової міліц ії Дмитренко О.В. про проведен ня виїмки інформації, що міст ить банківську таємницю по к римінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Д ПА в Житомирській області зв ернувся до Богунського район ного суду м. Житомира з поданн ям про надання дозволу на про ведення виїмки інформації, щ о містить банківську таємниц ю у ФКД ВАТ «Інпромбанк» м. Киї в.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській област і Дмитренко О.В. було порушено кримінальну справу № 119002/07 по фа кту незаконного заволодіння чужим майном шляхом зловжив ання службовим становищем за ознаками складу злочину, пер едбаченого ч. 5 ст. 191 КК України .

Встановлено, що 24.07.2007 року д о ГВПМ ДІЛ у м. Житомир надійшл и матеріали з Коростишівсько ї МДШ щодо перевірки фінансо во-господарської діяльності ПМП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питан ь правових відносин з ТОВ «Ар кум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків, в икладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «Про результати невиїзної докуме нтальної перевірки ПМП «Ліві с» код ЄДР 13549414 з питань правови х відносин з ТОВ «Аркум ЛТД» к од ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄД Р НОМЕР_2» встановлено пор ушення п.1.8ст.1 Закону України „ Про податок на додану вартіс ть" № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями) внаслідок ч ого підприємством завищено з аявлену до відшкодування сум у податку на додану вартість в розмірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою вс тановлено, що на протязі жовт ня, листопада, грудня 2006 року сл ужбові особи ПМП «Лівіс» зая вили до відшкодування з держ авного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було від шкодовано шляхом перерахува ння грошових коштів з держав ного бюджету на поточний рах унок підприємства.

В ході проведення перевірк и встановлено, що дана сума в р озмірі 134 270 грн., яка була відшко дована 134 270 грн. шляхом перерах ування грошових коштів з дер жавного бюджету на поточний рахунок ПМП «Лівіс» виникла внаслідок придбання даним пі дприємством товарів у ТОВ «А ркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Ім ест» код ЄДР НОМЕР_2.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко д ЄДР НОМЕР_2» мають ознак и фіктивності, за місцем реєс трації не знаходяться, місце знаходження службових осіб п ідприємства не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з п одатку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало пра во внаслідок придбання товар ів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн .(згідно відповіді наданої ДП І у Святошинському районі м.К иєва ТОВ «Аркум ЛТД» задекла ровано в жовтні місяці сума п одаткових зобов'язань з ПДВ в розмірі 6 600 грн.), а по взаємовід носинам з ТОВ «Імест» код ЄДР НОМЕР_2 в жовтні 2006 року на з агальну суму 153 800 грн., а в листоп аді 2006 року на загальну суму 123 00 0 грн.(згідно відповіді надано ї ДПІ у Печерському районі м.К иєва ТОВ «Імест» код ЄДР НО МЕР_2 задекларовано в жовтн і місяці сума податкових зоб ов'язань з ПДВ в розмірі 2 481 грн ., а в листопаді 2006 року 9 973 грн.).

При проведенні перевір ки ПМП «Лівіс» було надано до Коростишівської МДШ податко ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр о придбання у ТОВ «Імест» екс каватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВП М ДПІ у м. Житомир встановлено , що даний екскаватор було при дбано через товарну біржу «Ц ентральна» у жителя АДРЕСА _1 ОСОБА_1, що підтверджує ться копіями документів нада них інспекцією дер технагляд у на облік до якої ПМП «Лівіс» постановлено придбаний екск аватор.

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1 пояснив, що він явл яється приватним підприємце м, знаходиться на спрощеній 1 с истемі оподаткування, і займ ається продажем різноманітн ої техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхом перерахування коштів на його поточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перевір ки встановлено, що директоро м ПМП «Лівіс», тобто службово ю особою даного підприємства , являється ОСОБА_2, ІНФО РМАЦІЯ_1 року народження, пр оживаючий за адресою: АДРЕС А_2

Таким чином проведеною п еревіркою встановлено, що сл ужбові особи ПМП «Лівіс», дію чи умисно, протиправно, зловж иваючи своїм службовим стано вищем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим майном - грошовими коштами, як і було перераховано з держав ного бюджету на рахунок ПМП « Лівіс» № 2600762, відкритому в Жито мирській обласній дирекції В АТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн., що стано вить особливо великі розміри .

Враховуючи те, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на розрахунковому ра хунку НОМЕР_1, відкритому ТОВ „Імест" код НОМЕР_2, у ФК Д ВАТ „Інпромбанк" м. Київ, МФО 322863, зберігаються у ФКД ВАТ „Ін промбанк" м. Київ, і вони мають суттєве значення для встано влення істини по кримінальні й справі, слідчий просить доз волити проведення виїмки інф ормації, що містить банківсь ку таємницю у ФКД ВАТ „Інпром банк" м. Київ.

Вивчивши подання, досл ідивши матеріали кримінальн ої справи, заслухавши думку п рокурора, який підтримав под ання та слідчого, суд вважає, щ о подання підлягає до задово лення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання задовольнити.

2. Дозволити проведенн я виїмки інформації, що місти ть банківську таємницю у ФКД ВАТ „Інпромбанк" м. Київ, МФО 322 863, по рахунку НОМЕР_1,що нал ежить ТОВ „Імест" код НОМЕР _2, а саме:

1. Інформаці ї про рух коштів на розрахунк овому рахунку НОМЕР_1 ТОВ „Імест" код НОМЕР_2, із зазн аченням ідентифікаційних ко дів кореспондентів, МФО банк івських установ, номерів роз рахункових рахунків кореспо ндентів, назв кореспондентів , призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному ра хунку за період з дати відкри ття до даного часу.

2. Оригіналів до говорів укладених між банком та ТОВ „Імест" код НОМЕР_2, в тому числі про банківське о бслуговування в системі "клі єнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, дов іреності на отримання ключів , документи з підписами відпо відальних осіб за отримання ключів) з підписами службови х осіб ТОВ „Імест" код НОМЕР _2.

1.3. Оригіналів платіжни х доручень за якими проводил ось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку Н ОМЕР_1 ТОВ „Імест" код НОМЕ Р_2 поза межами системи обсл уговування "клієнт-банк".

4. Оригінал ба нківської картки із зразками підписів та печаткою ТОВ „Ім ест" код НОМЕР_2, у випадку к оли до даної картки вносилис ь зміни в частині підписів - та документи на підставі яких в носились такі зміни.

5. Оригіналів за явок на отримання чекових кн иг з підписами службових осі б ТОВ „Імест" код НОМЕР_2.

6. Оригіналів д окументів на отримання готів ки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охоро ною та транспортом, чеки, вида ткові ордери) за якими ТОВ „Ім ест" код НОМЕР_2 отримувал о готівку з власного рахунку .

7. Оригіналу буд ь-яких інших документів за до помогою яких можливо ідентиф ікувати фізичну особу - яка зд ійснювала відкриття рахунку ТОВ „Імест" код НОМЕР_2 та п ерерахування по ньому коштів (юридична справа, видача пере пустки до банку, отримання ве кселів, отримання кредитів т а ін.)

Постанова оскарженню н е підлягає.