Ухвала

від 26.08.2016 по справі 357/9202/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/9202/16-к

1-кс/357/2447/16

У Х В А Л А

26 серпня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке є складським та офісним приміщенням ФОП « ОСОБА_4 », яке на праві приватної власності належить ТОВ "Серго-Трейд"(код ЄДРПОУ: 38416468) з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), по кримінальному провадженню №32015110080000006 від 20.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , створили та організували діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Гредінг» (код ЄДРПОУ 39376308), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ПП «Олвітехно» (код ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Промтекс Торг» (код ЄДРПОУ 38150400), ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Сіа Лімітед» (код ЄДРПОУ 39664146), ТОВ «Кванта Трейд» (код ЄДРПОУ 39669816), ТОВ «АТРІО» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Інтер Агро Лан» (код ЄДРПОУ 38489983), в результаті чого підприємства реально діючого сектору економіки ухилились від сплати податку на додану вартість, що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

20.04.2016 року проведено огляд автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», під час якого встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), незаконно сформувала собі податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757) чим ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

15.07.2016 року слідчий суддя задовольнив клопотання про тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 у період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

27.07.2016 року представника ФОП « ОСОБА_4 » ОСОБА_13 було ознайомлено із ухвалою слідчого судді Білоцерківського міськройонного суду від 15.07.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року по взаємовідносинах з ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

Однак, 15.08.2016 року ОСОБА_4 , під час допиту повідомила, що документи фінансово-господарської діяльності передала до правозахисної організації. Однак не надала ніяких підтверджуючих документів, які свідчили про це. Тобто, своїми діями ОСОБА_4 намагається приховати документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

Складські та офісні приміщення ФОП « ОСОБА_4 » знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 66578321 від 25.08.2016 року на праві приватної власності належить: ТОВ "Серго-Трейд"(код ЄДРПОУ: 38416468).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3)правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав на надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке є складським та офісним приміщенням ФОП « ОСОБА_4 », яке на праві приватної власності належить ТОВ "Серго-Трейд"(код ЄДРПОУ: 38416468) з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757).

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке є складським та офісним приміщенням ФОП « ОСОБА_4 », яке на праві приватної власності належить ТОВ "Серго-Трейд"(код ЄДРПОУ: 38416468) з метою відшукання і вилучення документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ «Леонікс Плюс» (код ЄДРПОУ 38934521), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код ЄДРПОУ 34617992), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), копій наказів про призначення на посаду головного бухгалтера та керівника, копії їх посадових інструкцій, а також, комп`ютерну техніку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в іхній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, незаповнені бланки з відбитками печаток, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали закінчується 26 вересня 2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1