Ухвала

від 01.09.2016 по справі 521/14847/16-к

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/14847/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2644/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.09.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32016160000000063, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ст. ст. 212 ч.3 КК України, про проведення обшуку в будинку за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) (за адресою фактичного місця проживання бухгалтера ОСОБА_5 ) з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000063 від 13.05.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «УКРКУР`ЄР» в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань послужило повідомлення про вчинення кримінального правопорушення з доданими документами, якими обґрунтовуються ймовірні збитки нанесені державному бюджету України протиправними діями службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР», що надійшли з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «УКРКУР`ЄР» (код ЄДРПОУ 36344137) в період 2015 2016 рр., при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Край Інвест» (код ЄДРПОУ 39434008), ТОВ «Текко Маркет» (код ЄДРПОУ 39314702), ТОВ «КОУП» (код ЄДРПОУ 39407964), ТОВ «Ера Торг» (код ЄДРПОУ 39446322), ТОВ «Центр Укр» (код ЄДРПОУ 39627832), ТОВ «Севт Груп» (код ЄДРПОУ 39677548), ТОВ «Бейфілд» (код ЄДРПОУ 39806727), ТОВ «Кортленд» (код ЄДРПОУ 39807480), ТОВ «Глермонт» (код ЄДРПОУ 39815197), ТОВ «Беталон» (код ЄДРПОУ 39626802) завищили податковий кредит з податку на додану вартість на суму 2 286 190,96 грн. та занизили податок на прибуток на суму 1 703 983,20 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 990 174,16 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 223/16 від 20.04.2016 та іншими доказами отриманими у ході досудового розслідування.

Установлено, що ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» за юридичними (податковими) адресами не знаходяться. Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження всіх підприємств, їх засновників та службових осіб не виявилось можливим. Основні засоби ведення фінансово - господарської діяльності, а саме складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємствах відсутні. Таким чином, ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» мають ознаки «фіктивності».

Згідно інформації отриманої з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області стало відомо, що окрім службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» мають засновники даного підприємства ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та особа, яка надає послуги з ведення бухгалтерського та податкового обліків та «чорнової бухгалтерії» ОСОБА_5 .

Особа, яка надає послуги з ведення «чорнової бухгалтерії» ТОВ «УКРКУР`ЄР» ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 за вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформації з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та доданої інформаційної довідки з Державного реєстру права власності на нерухоме майно будинок за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ).

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вищезазначені документи, предмети, інше майно шляхом проведення обшукових дій, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів інше.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити «чорнову бухгалтерію», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інших носіїв інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Прокурор прокуратури підтримує клопотання в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення.

Проведення обшуку у даному випадку є необхідною слідчою дією, оскільки лише за допомогою вказаної слідчої дії можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим чином довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні не можливо.

З метою недопущення зміни або знищення будь-яких речей /речових доказів по кримінальному провадженню/, а також фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук .

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого звернулися до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будинку за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) (за адресою фактичного місця проживання бухгалтера ОСОБА_5 ) з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «УКРКУР`ЄР» та інших причетних осіб, задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «Центр-Укр», ТОВ «Текко Маркет», ТОВ «Ера Торг», ТОВ «Беталон», ТОВ «Коуп», ТОВ «Кортленд», ТОВ «Бейфілд», ТОВ «Севт Груп», ТОВ «Глермонт», ТОВ «Край-Інвест» та інших підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 15 (п`ятнадцять днів) і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 01.09.2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1