Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1360/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1360/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю у ФКД ВАТ «Інпромбанк» м. Ки їв.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській області Д митренко О.В. було порушено кр имінальну справу № 119002/07 по факт у незаконного заволодіння чу жим майном шляхом зловживанн я службовим становищем за оз наками складу злочину, перед баченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року до Г ВПМ ДНІ у м. Житомир надійшли м атеріали з Коростишівської М ДГП щодо перевірки фінансово -господарської діяльності ПМ П «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань п равових відносин з ТОВ «Арку м ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків , викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «П ро результати невиїзної доку ментальної перевірки ПМП «Лі віс» код ЄДР 13549414 з питань право вих відносин з ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушен ня п.1.8ст.1 Закону України „Про п одаток на додану вартість" № 16 8/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та до повненнями) внаслідок чого п ідприємством завищено заявл ену до відшкодування суму по датку на додану вартість в ро змірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що на протязі жо втня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» з аявили до відшкодування з де ржавного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було в ідшкодовано шляхом перераху вання грошових коштів з держ авного бюджету на поточний р ахунок підприємства.

В ході проведення перев ірки встановлено, що дана сум а в розмірі 134 270 грн., яка була ві дшкодована 134 270 грн. шляхом пер ерахування грошових коштів з державного бюджету на поточ ний рахунок ПМП «Лівіс» вини кла внаслідок придбання дани м підприємством товарів у ТО В «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко д ЄДР 33402981» мають ознаки фіктив ності, за місцем реєстрації н е знаходяться, місцезнаходже ння службових осіб підприємс тва не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з п одатку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало пра во внаслідок придбання товар ів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн .(згідно відповіді наданої ДШ у Святошинському районі м.Ки єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33 402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро ку на загальну суму 123 000 грн.(згі дно відповіді наданої ДНІ у П ечерському районі м.Києва ТО В «Імест» код ЄДР 33402981 задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 р оку 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «Лівіс» було надано до К оростишівської МДГП податко ву накладну № 061102 від 02.11.2006 року пр о придбання у ТОВ «Імест» екс каватора на загальну суму 440 000 грн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20%).

При цьому працівниками ГВ ПМ ДШ у м. Житомир встановлено , що даний екскаватор було при дбано через товарну біржу «Ц ентральна» у ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1, що підтверджуєть ся копіями документів надани х інспекцією дер технагляду на облік до якої ПМП «Лівіс» п остановлено придбаний екска ватор.

Опитаний з даного приводу ОСОБА_1 пояснив, що він явл яється приватним підприємце м, знаходиться на спрощеній 1 с истемі оподаткування, і займ ається продажем різноманітн ої техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в б езготівковій формі шляхом пе рерахування коштів на його п оточний рахунок, відкритий в «Укрінбанку».

В ході проведення перев ірки встановлено, що директо ром ПМП «Лівіс», тобто службо вою особою даного підприємст ва, являється ОСОБА_2, ІН ФОРМАЦІЯ_2 року народження, проживаючий за адресою: АД РЕСА_1.

Таким чином проведеною пер евіркою встановлено, що служ бові особи ПМП «Лівіс», діючи умисно, протиправно, зловжив аючи своїм службовим станови щем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим ма йном - грошовими коштами, які б уло перераховано з державног о бюджету на рахунок ПМП «Лів іс» № 2600762, відкритому в Житомир ській обласній дирекції ВАТ «Райффазен Банк АВАЛЬ», на за гальну суму 134 270 грн., що станови ть особливо великі розміри.

Враховуючи те, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на розрахунковому ра хунку № 26002525631, відкритому ТОВ „А ркум ЛТД" код 34187463, у ФКД ВАТ „Інп ромбанк" м. Київ, МФО 322863, зберіга ються у ФКД ВАТ „Інпромбанк" м . Київ, і вони мають суттєве зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі, сл ідчий просить дозволити пров едення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у ФКД ВАТ „Інпромбанк" м. Київ .

Вивчивши подання, дос лідивши матеріали криміналь ної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав по дання та слідчого, суд вважає , що подання підлягає до задов олення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання задовольнити.

2. Дозволити проведенн я виїмки інформації, що місти ть банківську таємницю у ФКД ВАТ „Інпромбанк" м. Київ, МФО 322 863, по рахунку № 26002525631,що належить ТОВ „Аркум ЛТД" код 34187463, а саме:

1. Інформації про рух коштів на розрахунковом у рахунку № 26002525631 ТОВ „Аркум ЛТД " код 34187463, із зазначенням іденти фікаційних кодів кореспонде нтів, МФО банківських устано в, номерів розрахункових рах унків кореспондентів, назв к ореспондентів, призначення п латежів, обігу грошових кошт ів по дебету та кредиту на вищ евказаному рахунку за період з дати відкриття до даного ча су.

2. Оригіналів догов орів укладених між банком та ТОВ „Аркум ЛТД" код 34187463, в тому ч ислі про банківське обслугов ування в системі "клієнт-банк " та інших документів до них (з аявки або накази про признач ення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреност і на отримання ключів, докуме нти з підписами відповідальн их осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб ТО В „Аркум ЛТД" код 34187463.

2.3. Оригіналів платіжних д оручень за якими проводилось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку № 260 02525631 ТОВ „Аркум ЛТД" код 34187463 поза межами системи обслуговуван ня "клієнт-банк".

2.4. Оригінал банківської картки із зразками підписів та печаткою ТОВ „Аркум ЛТД" ко д 34187463, у випадку коли до даної к артки вносились зміни в част ині підписів - та документи на підставі яких вносились так і зміни.

5. Оригіналів за явок на отримання чекових кн иг з підписами службових осі б ТОВ „Аркум ЛТД" код 34187463.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ТОВ „Аркум Л ТД" код 34187463 отримувало готівку з власного рахунку.

Оригіналу будь-яких ін ших документів за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку ТОВ „Ар кум ЛТД" код 34187463 та перерахуван ня по ньому коштів (юридична с права, видача перепустки до б анку, отримання векселів, отр имання кредитів та ін.)