Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-302-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 302 - 2009 г од

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска ОСОБА_1 о произв одстве выемки в ОАО АКБ «Сигм абанк» (МФО 307305, г. Днепропетров ск) , документов содержащих ба нковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Зернои нвест-торг", согласно приложе ния 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за ма й 2009 года «Расшифровка налого вых обязательств и налоговог о кредита по налогу на добавл енную стоимость в разрезе ко нтрагентов», имело финансово -хозяйственные отношения с О ОО «Горизонт» и ЧП «Металтех буд».

В ходе проведения анали тического исследования уста новлено, что ЧП «Зерноинвест -торг» не подало в ГНИ в Жовтне вом районе г. Днепропетровск а, декларацию по налогу на доб авленную стоимость за май 2009 г ода, в результате чего предпр иятием не было задекларирова на сумма общего объёма поста вки и сумма налоговых обязат ельств.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт»и ЧП «Металте хбуд», являясь контрагентом ЧП «Зерноинвест-торг», при сд аче налоговой отчетности, а и менно налоговой декларации п о НДС за май 2009 года, отобразили объемы приобретения у ЧП «Зе рноинвест-торг» в сумме 350 820, 00 г ривен и 192 245,00 гривен соответств енно, а также сумму налоговог о кредита в сумме 70 164, 00 гривен и 38 449,00 гривен.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти ОСОБА_2 проведено и нформационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «Зерноинвест-торг» (ко д ЕГРПОУ 36208762), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за май 2009 года.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «Зерноинвест-торг», в наруш ение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налог е на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениям и и дополнениями, незаконно з анизили свои налоговые обяза тельства по налогу на добавл енную стоимость за май 2009 года , которые подлежат начислени ю и оплате в бюджет в сумме 108 613, 00 гривен.

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П «Зерноинвест-торг» и выявл ения возможных совершенных д олжностных преступлений пос ледними, следователь ходатай ствует о проведении выемки д окументов, содержащих банков скую тайну, по счёту НОМЕР_2 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 30730 5, г. Днепропетровск) , который п ринадлежит ЧП «Зерноинвест- торг» (код 36208762) , за период с 26.06.2009г . по настоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепроп етровск), документов, содержа щих банковскую тайну, по счёт у № НОМЕР_1 который принад лежит ЧП «Зерноинвест-торг» (код 36208762), за период с 26.06.2009г. по на стоящее время, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту НОМЕР_2 в ОАО АКБ «Сигм абанк» (МФО 307305, г. Днепропетров ск) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон