Ухвала

від 01.09.2016 по справі 756/11186/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

01.09.2016 Справа № 756/11186/16-к

1-кс/756/1465/16

756/11186/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 вересня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку,

У С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000077 від 09.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185), яке перебуває на податковому обліку ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області, в період з 01.01.2013 по 30.09.2014, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 820 740 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 652 194 грн., тобто на загальну суму 1 472 934 грн., що є значним розміром. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ фірма «ПАУЕР» (код ЄДРПОУ 19030185) в період з 01.01.2012 по 31.09.2015, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «АРАКС НОВА» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БАЛАНАР» (код ЄДРПОУ 39203856), ТОВ «БІЗ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39377998), ТОВ «БОН ВІЗИТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39646111), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код ЄДРПОУ 39331859), ТОВ «ДК «ТОРГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ТОВ «ІНФОРМЕР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «КИЇВ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38282366), ТОВ «ЛІНК СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39027323), ТОВ «СЕЛЕСТІС» (код ЄДРПОУ 39223029), ТОВ «СОФТПРО-ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «СОФТПРО-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 30330993), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1 522 тис. грн. Таким чином, службові особи ТОВ фірма «ПАУЕР» вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 2994 934 грн., що є особливо великим розміром.

Замовниками у ТОВ фірма «ПАУЕР» товарів, придбаних у вказаних СГД були ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

Досудовим розслідуванням встановлено, що 13.07.2015 ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 засуджено за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме створення фіктивного підприємства. На підставі ст. 49 КК України, ОСОБА_5 звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Крім того, згідно проведених перевірок ТОВ фірма «ПАУЕР» за період з 08.09.2012 по 31.12.2015 встановлено, що ТОВ фірма «ПАУЕР» у вказаний період формувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати від операцій з ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ», ТОВ «АРАКС НОВА» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), ТОВ «БАЛАНАР» (код ЄДРПОУ 39203856), ТОВ «Вестстрой» (код ЄДРПОУ 39336045), ТОВ «БІЗ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39377998), ТОВ «БОН ВІЗИТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39646111), ТОВ «Інтервуд-Груп» (код ЄДРПОУ 38714997), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код ЄДРПОУ 39331859), ТОВ «ТОРГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ТОВ «ІНФОРМЕР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Інвестбуд Союз» (код ЄДРПОУ 39761393), ТОВ «КИЇВ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38282366), ТОВ «ЛІНК СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39027323), ТОВ «СЕЛЕСТІС» (код ЄДРПОУ 39223029), ТОВ «СОФТПРО-ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «СОФТПРО-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 30330993), які мають ознаки фіктивності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ фірма «ПАУЕР» укладено договори на поставку товарів, а саме текстильних та гумових виробів з ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» (код ЄДРПОУ 12602750) та ДП «АНТОНОВ» (код ЄДРПОУ 14307529).

З метою отримання копій вказаних вище документів до ТОВ фірма «ПАУЕР» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, однак службові особи ТОВ фірма «ПАУЕР» відмовились її отримувати.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ фірма «ПАУЕР» готуються та зберігаються за місцем реєстрації та проживання працівника ТОВ фірма «ПАУЕР» ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою також знаходиться комп`ютерна техніка, яка використовується для підготовки первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та податкової звітності ТОВ фірма «ПАУЕР».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 04.07.16 № 62714456 відомості щодо права власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Крім того, слідчий вказує, що з метою відшукання документів щодо взаємовідносин ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «АРАКС НОВА» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), ТОВ «БАЛАНАР» (код ЄДРПОУ 39203856), ТОВ «Вестстрой» (код ЄДРПОУ 39336045), ТОВ «БІЗ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39377998), ТОВ «БОН ВІЗИТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39646111), ТОВ «Інтервуд-Груп» (код ЄДРПОУ 38714997), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код ЄДРПОУ 39331859), ТОВ «ТОРГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ТОВ «ІНФОРМЕР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Інвестбуд Союз» (код ЄДРПОУ 39761393), ТОВ «КИЇВ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38282366), ТОВ «ЛІНК СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39027323), ТОВ «СЕЛЕСТІС» (код ЄДРПОУ 39223029), ТОВ «СОФТПРО-ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «СОФТПРО-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 30330993), ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ», печаток ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «АРАКС НОВА» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), ТОВ «БАЛАНАР» (код ЄДРПОУ 39203856), ТОВ «Вестстрой» (код ЄДРПОУ 39336045), ТОВ «БІЗ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39377998), ТОВ «БОН ВІЗИТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39646111), ТОВ «Інтервуд-Груп» (код ЄДРПОУ 38714997), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код ЄДРПОУ 39331859), ТОВ «ТОРГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ТОВ «ІНФОРМЕР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Інвестбуд Союз» (код ЄДРПОУ 39761393), ТОВ «КИЇВ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38282366), ТОВ «ЛІНК СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39027323), ТОВ «СЕЛЕСТІС» (код ЄДРПОУ 39223029), ТОВ «СОФТПРО-ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «СОФТПРО-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 30330993) та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, серверів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація профінансово-господарські взаємовідносини ТОВ фірма «ПАУЕР» з ТОВ «ГРАНТ ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «АРАКС НОВА» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), ТОВ «БАЛАНАР» (код ЄДРПОУ 39203856), ТОВ «Вестстрой» (код ЄДРПОУ 39336045), ТОВ «БІЗ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39377998), ТОВ «БОН ВІЗИТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39646111), ТОВ «Інтервуд-Груп» (код ЄДРПОУ 38714997), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ» (код ЄДРПОУ 39331859), ТОВ «ТОРГ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ТОВ «ІНФОРМЕР ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Інвестбуд Союз» (код ЄДРПОУ 39761393), ТОВ «КИЇВ КОНЕКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38282366), ТОВ «ЛІНК СТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39027323), ТОВ «СЕЛЕСТІС» (код ЄДРПОУ 39223029), ТОВ «СОФТПРО-ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «СОФТПРО-ТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 30330993), ДП «КОНОТОПСЬКИЙ АВІАРЕМОНТНИЙ ЗАВОД «АВІАКОН» та ДП «АНТОНОВ», чорнової бухгалтерії підприємства ТОВ фірма «ПАУЕР», грошових коштів та чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, а також інших речей та документів,оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні,

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Разом з цим, наявність вказаних в клопотанні документів та предметів за адресою АДРЕСА_1 , підтверджуються лише рапортом старшого оперуповноваженого ВО ВЕЗ ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, що не є належним підтвердженням вказаних обставин.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку житла - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1