Ухвала

від 01.09.2016 по справі 757/42639/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42639/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

01.09.2016 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_5 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника першого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання, зазначаючи наступне.

Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016110000000365 від 11.07.2015 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області при адмініструванні податкової звітності ТОВ «Аве-плаза», що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на податковому обліку у Ірпінському відділенні Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебуває ТОВ «Аве-плаза» (ЄДРПОУ 34755123), яке перейшло з іншої ДПІ зі станом 65 «платник з наступного року».

З метою відпрацювання ТОВ «Аве-плаза» 02.07.2016 співробітниками управління оподаткування юридичних осіб Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ на адресу оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському р-ні спрямовано запит від №1036/15-01 на встановлення місцезнаходження ТОВ «Аве-плаза».

Станом на 04.07.2016 відповіді з оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському р-ні на вищевказаний запит не отримано, однак назважаючи на це, в порушення вимог п.2.1.2, п.2.1.4 Наказу ДФС України від 28.07.15 №543, вимог листів ГУ ДФС у Київській області від 23.12.15 №13825/7/10-36-11-01-13 та від 23.12.15 №13863/7/10-36-11-01-13 співробітниками Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області укладено договір про визнання електронних документів ТОВ «Аве-плаза» без вжиття заходів щодо його відпрацювання та отримання інформації про встановлення місцезнаходження платника, що надало можливість підприємству безперешкодно здійснювати незаконну господарську діяльність.

Таким чином у зв`язку з укладеним договором про визнання електронних документів, а також через наявність від`ємного значення з ПДВ на суму 33360,6 тис. грн., згідно з ч.4 п.34 підрозділу 2 Розділу ХХ «Перехідних положень» Податкового кодексу України, ТОВ «Аве-плаза» протягом 02.07.2016-03.07.2016 отримало можливість зареєструвати у ЄРПН податкові накладні на загальну суму 33360,6 тис. грн. на адресу ряду підприємств з ознаками «транзитності» з метою незаконного формування податкового кредиту останнім, а саме: ТОВ «Лайтфіл» (ЄДРПОУ 40472743, Ірпінське відділення Вишгородської ОДПІ) на суму ПДВ 28762,7тис. грн.; ТОВ «Нордлайф» (ЄДРПОУ 40412443, Ірпінське відділення Вишгородської ОДПІ) на суму ПДВ 2083,3тис. грн.; ТОВ «Практик Універсал» (ЄДРПОУ 40077147, Ірпінське відділення Вишгородської ОДПІ) на суму ПДВ 833,3тис. грн.; ТОВ «Геокад-5» (ЄДРПОУ 35126134) на суму ПДВ 591,6 тис. грн. та інші 10 СГД на загальну суму ПДВ 1089,6 тис. грн.

З аналізу податкових накладних, виданих ТОВ «Аве-плаза» на адресу вищезазначених контрагентів вбачається, що предметом реалізації за договорами були послуги, а саме «маркетингові дослідження», «інформаційно-консультаційні послуги», «розміщення реклами» тощо. Враховуючи той факт, що згідно наявних баз даних, у ТОВ «Лайтфіл», ТОВ «Нордлайф», ТОВ «Практик Універсал» та ТОВ «Геокад-5» та інших відсутній штат працівників, виробничі потужності, транспорт тощо, вказані підприємства не мали практичної можливості використовувати у своїй господарській діяльності вищевказані послуги на такі великі суми.

На підставі вищевикладеного є підстави вважати, що до махінацій з податковою звітністю, а також перереєстрацією ТОВ «Аве-плаза» в Ірпінському відділенні Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області та укладання договору про визнання електронних документів причетний начальник Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, який на підставі своїх службових повноваженнях контролює та корує всі реєстраційні за звітні операції в інспекції. У вказаний період і на даний час посаду начальника Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області обіймав і обіймає ОСОБА_6 .

На даний час досудовим розслідуванням необхідно встановити місце знаходження документів, пов`язаних перереєстрацією ТОВ «Аве-плаза» в Ірпінському відділенні Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області та укладання договору про визнання електронних документів.

Враховуючи, що вказана документація містить в особі відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №42016110000000365, в органу досудового розслідування виникла необхідність відшукати та вилучити оригінали вищевказаних документів, щодо яких надалі будуть проведені відповідні експертні дослідження та прийнято рішення про долучення їх до матеріалів провадження як речовий доказ. Здобути такі докази можливо шляхом проведення обшуку за місцем проживання начальника Ірпінського відділення Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 .

Зазначені документи органу досудового розслідування необхідні для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №42016110000000365.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6 фактично проживає у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який належить йому на праві власності.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 та прокурору у кримінальному провадженні заступнику начальника першого відділу управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури прокуратури Київської області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи і прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42016110000000365 дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, пов`язаних із зміною місця реєстрації ТОВ «Аве-плаза»; укладанням договору про визнання електронних документів з ТОВ «Аве-плаза»; документів, пов`язаних з реєстрацією податкових накладних ТОВ «Аве-плаза», а також, документів, що містять дані про осіб, які можуть бути свідками або виконавцями вчинених правопорушень, інші предмети, речі та документи, що зберегли на собі сліди злочинів, які необхідні для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення; чорнових записів ОСОБА_6 , пов`язаних з перереєстрацією ТОВ «Аве-плаза», укладення договору про визнання електронних документів та реєстрацією податкових накладних, а також інших документів, комп`ютерної техніки та магнітних носіїв інформації, пов`язаних з діяльністю ТОВ «Аве-плаза».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 42639/16-к

Примірник № 2 наданий прокурору

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1