Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-268-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 268 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1. о н аложении ареста на денежные средства, находящиеся на рас четном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1. о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, что частное пред приятие "Олиагроторг", соглас но приложения 5 к декларации п о налогу на добавленную стои мость за апрель-май 2009 года «Ра сшифровка налоговых обязате льств и налогового кредита п о налогу на добавленную стои мость в разрезе контрагентов », имело финансово-хозяйстве нные отношения с СООО «Обрий », ЧП ПКФ «Укрптицепром» и ООО «Союз ДАГ».

В ходе проведения ана литического исследования де кларации по налогу на добавл енную стоимость за апрель-ма й 2009 года, с учетом уточняющих р асчетов налоговых обязатель ств с НДС в связи с исправлени ем самостоятельно выявленны х ошибок, предоставленных ЧП «Олиагроторг» в ГНИ в Ленинс ком районе г. Днепропетровск а, было установлено, что предп риятие не задекларировало об ъемы поставки на СООО «Обрий », ЧП ПКФ «Укрптицепром» и ООО «Союз ДАГ».

Однако, предприятия С ООО «Обрий» ЧП ПКФ «Укрптице пром» и ООО «Союз ДАГ», являяс ь контрагентом ЧП «Олиагрото рг», при сдаче налоговой отче тности, а именно налоговой де кларации по НДС за апрель-май 2009 года, задекларировали объе мы покупки у ЧП «Олиагроторг » в сумме 198 043,35 гривен и сумму на логового кредита в сумме 39 609,00 г ривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области Захарченко О.В. про ведено информационно-аналит ическое исследование деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость ЧП «Олиагроторг» (код ЕГРПОУ 36367809), предоставленн ой в ГНИ по месту регистрации за апрель-май 2009 года.

Так, в ходе проведени я указанного исследования ус тановлено, что должностные л ица ЧП «Олиагроторг», в наруш ение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налог е на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениям и и дополнениями, незаконно з анизили свои налоговые обяза тельства по налогу на добавл енную стоимость за апрель-ма й 2009 года, которые подлежат нач ислению и оплате в бюджет в су мме 39 609, 00 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «Олиагроторг» причинили охраняемым законо м правам и интересам государ ства и отдельных граждан ущерб, полагаю возможным нал ожить арест на денежные сред ства находящиеся на расчетно м счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № 26002301112001 в ОАО КБ «Влади мирский» (МФО 337933), который прин адлежит ЧП «Олиагроторг» (ко д 36367809).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон