Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-319-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 319 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Б улича А.М. о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска Булича А.М. о произв одстве выемки в ФКД ОАО «Инпр омбанк» (МФО 322863) , документов со держащих банковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Промаг роспец", согласно приложения 5 к декларации по налогу на до бавленную стоимость за декаб рь 2008 года «Расшифровка налог овых обязательств и налогово го кредита по налогу на добав ленную стоимость в разрезе к онтрагентов», имело финансов о-хозяйственные отношения с ООО «Горизонт»

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за декабрь 2008 го да, с учетом уточняющих расче тов налоговых обязательств п о НДС в связи с исправлением с амостоятельно выявленных ош ибок, предоставленных ЧП «Пр омагроспец» в ГНИ в Ленинско м районе г. Днепропетровска, б ыло установлено, что предпри ятием в декабре 2008 года были за декларированы объемы постав ки на ООО «Горизонт» в сумме 28 9 488,00 гривен и сумму НДС в размер е 57 897,60 гривен.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт», являясь конт рагентом ЧП «Промагроспец», при сдаче налоговой отчетнос ти, а именно налоговой деклар ации по НДС за декабрь 2008 года, отобразили объемы приобрете ния у ЧП «Промагроспец» в сум ме 668 782, 00 гривен и сумму налогов ого кредита в сумме 133 756, 60 гриве н.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти Захарченко О.В. провед ено информационно-аналитиче ское исследование деклараци и по налогу на добавленную ст оимость ЧП «Промагроспец» (к од ЕГРПОУ 35808081), предоставленно й в ГНИ по месту регистрации з а декабрь 2008 года.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «Промагроспец», в нарушени е требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года с изменениями и д ополнениями, незаконно заниз или свои налоговые обязатель ства по налогу на добавленну ю стоимость за декабрь 2008 года , которые подлежат начислени ю и оплате в бюджет в сумме 75 858, 7 2 гривен.

В ходе досудебного следс твия установлено, что должно стные лица ЧП «Промагроспец» при совершении преступления также являлись должностными лицами ЧП «РБК Торг» (код 36276188) и имели финансово - хозяйств енные отношения с ЧП ОСОБА_ 1 (код НОМЕР_1).

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П ОСОБА_1 и выявления возм ожных совершенных должностн ых преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документо в, содержащих банковскую тай ну, по счёту № 26001546451 в ФКД ОАО «И нпромбанк» (МФО 322863) , который пр инадлежит ЧП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) , за период с 28.08.2006г. по н астоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ФКД ОАО «Инпромбанк» (МФО 322863), докумен тов, содержащих банковскую т айну, по счёту № 26001546451, который пр инадлежит ЧП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1), за период с 28.08.2006г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26001546451 в ФКД ОАО «Инпромбан к» (МФО 322863) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон