Постанова

від 09.10.2009 по справі 4-466-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4-466-2009

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07 октября 2009 год а судья Красногвардейского районного суда г. Днепропет ровска Леон А.Я., рассмотрев пр едставление следователя про куратуры Красногвардейског о района г. Днепропетровска Б улича А.М. о наложении ареста н а денежные средства, находящ иеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

07 октября 2009 года в суд Кр асногвардейского района г. Д непропетровска поступило пр едставление следователя про куратуры Красногвардейског о района г. Днепропетровска Б улича А.М. о наложении ареста н а денежные средства, находящ иеся на расчетном счету.

В обоснование представлен ия следователь ссылался на т о, что согласно материалов Го сударственного комитета фин ансового мониторинга Украин ы и дополнительной проверки, между ООО "Ти-ркус" (код ЕГРПОУ 36295279) и ООО "Сонар-Д" (код ЕГРПОУ 3636 5534) 11 мая 2009 года был заключен дог овор купли-продажи металлопр одукции.

На основании указанного за ключенного договора, должнос тные лица ООО "Сонар-Д", выполн яя его условия, с расчетного с чета своего предприятия №260027241 , открытого в АБ "Полтава-Банк" произвели оплату за поставл енную продукцию ООО "Ти-ркус" н а расчетный счет 260067243, открытог о в том же банке. Так за постав ленную продукцию произведен а оплата 19 мая 2009 года в сумме 880 000 гривен, 20 мая 2009 года в сумме 391 900 гривен и платежом от 27 мая 2009 г ода перечислили 142 100 гривен, в о бщей суме 1 414 000 гривен.

Однако, согласно бухгалтер ской налоговой отчетности ОО О "Ти-ркус", предоставленной в ГНИ Жовтневого района г. Днеп ропетровска, а именно налого вой декларации по НДС за май 20 09 года с расшифровками налого вых обязательств и налоговог о кредита в разрезе контраге нтов за отчетный период уста новлено, что должностные лиц а указанного предприятия, со ставляя и подписывая налогов ую отчетность предприятия, н е отобразили имевшее место з а отчетный период взаимоотно шения с предприятием ООО "Сон ар-Д", а именно не отобразили н алоговые обязательства по ук азанной сделке на суму 1 414 000 гри вен, в том числе НДС на сумму 265 666 гривен.

Кроме этого, согласно анали за ведения налогового учета и отчетности по налогу на доб авленную стоимость ООО "Ти-рк ус" за май 2009 года, проведенног о аудиторской фирмой "Аудит-Д непроконсульт" установлено, что за период мая 2009 года пред приятием ООО "Ти-ркус", (код ЕГР ПОУ 36295279) не сформированы налог овые обязательства по налогу на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО "Сона р-Д" на общую суму 1 414 000 гривен, в т ом числе НДС 265 666 гривен.

Таким образом, должностные лица ООО "Ти-ркус", умышленно, д ействуя с целью не отражения своих налоговых обязательст в, возникших вследствие фина нсово-хозяйственных отношен ий с ООО "Сонар-Д", умышленно, зл оупотребляя своим служебным положением, внесли в официал ьный документ - налоговую д екларацию предприятия по НДС за май 2009 года с расшифровкам и налоговых обязательств и н алогового кредита в разрезе контрагентов, заведомо ложны е сведения, а именно не отобра зили финансовые операции с О ОО "Сонар-Д" на общую суму 1 414 000 гр ивен, что привело к занижению налоговых обязательств на с уму 235 666, 67 гривен и повлекло нас тупление тяжких последствий .

17 августа 2009 года по указанно му факту прокуратурой Красно гвардейского района г. Днепр опетровска возбуждено уголо вное дело № 66099060 в отношении дол жностных лиц ООО "Ти-ркус" по ф акту злоупотребления служеб ным положением и служебного подлога, повлекшие тяжкие по следствия, по признакам сост ава преступления, предусмотр енного ст. 364 ч.2 и ст. 366 ч.2 УК Украи ны.

На основании изложенного, п ринимая во внимание, что клие нтом банковских учреждений я вляется юридическое лицо - ООО «ТИ-ркус», а также, что ука занное предприятие в мае 2009 го да причинило материальный ущ ерб государству в сумме 235 666,67 г ривен, с целью обеспечения гр ажданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, с ледователь просит наложить а рест на денежные средства, на ходящиеся на расчетном счету .

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит частичному удовлетво рению, поскольку имеются дос таточные основания полагать , что своими умышленными дейс твиями должностные лица ООО "Ти-ркус" причинили ох раняемым законом правам и ин тересам государства и отдель ных граждан ущерб, поэтом у возможно наложить арест на денежные средства в сумм е 235 666,67 гривен находящиеся на расчетном счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на д енежные средства в сумме 235 666,67 гривен , находящиеся н а расчетном счету № 260067243 в АБ "Полтава-Банк" (МФО 331489), котор ый принадлежит ООО "Ти-ркус” (к од ЕГРПОУ 36295279).

Постановление направить д ля исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон