Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-304-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 30 4 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Б улича А.М. о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска Булича А.М. о произв одстве выемки в ОАО АКБ «Сигм абанк» (МФО 307305, г. Днепропетров ск) , документов содержащих ба нковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" (код ЕГРПУО 34061621), согласно приложения 5 к де кларации по налогу на добавл енную стоимость за период ма рт 2008 года по февраль 2009 года «Ра сшифровка налоговых обязате льств и налогового кредита п о налогу на добавленную стои мость в разрезе контрагентов », имело финансово-хозяйстве нные отношения с ООО "КАЙЛАС" ( код 31944327), ООО "НПЦ "КОМПСИ" (код 33515882 ), ООО "ТЕХНИКА ДНЕПР" (код 32688239), ОО О "КОМПСИ ИНТЕРТРЕЙДИНГ" (код 3 3719131), ЧП "НАДИР-АГРО" (код 35682604), ООО "Н ПП "ЭЛЕКТРОАППАРАТ" (код 35682604), ОО О "ТОРГОВЫЙ СОЮЗ ПРИДНЕПРОВЬ Е" (код 32702148).

В ходе проведения, главн ым государственным налоговы м ревизор-иснпектором сектор а взаимодействий с подраздел ениями Государственного фин ансового мониторинга и право охранительными органами упр авления борьбы с отмыванием доходов полученных преступн ым путем ГНА в Днепропетровс кой области Захарченко О.В., ин формационно - аналитического исследования деклараций по налогу на добавленную стоимо сть за период март 2008 года по фе враль 2009 года, предоставленну ю ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" в ГНИ Бабу шкинского района г. Днепропе тровска, было установлено сл едующее:

В период март 2008 года - фев раль 2009 года ООО ПКФ "МОРСТРОЙ" отразило объемы поставки пер ед ООО "КАЙЛАС", ООО "НПЦ "КОМПСИ ", ООО "ТЕХНИКА ДНЕПР", ООО "КОМПС И ИНТЕРТРЕЙДИНГ", ЧП "НАДИР-АГР О", ООО "НПП "ЭЛЕКТРОАППАРАТ", ОО О "ТОРГОВЫЙ СОЮЗ ПРИДНЕПРОВЬ Е" в сумме 262 214,25 грн. и сумму нало говых обязательств 52 440,85 грн., в тоже время задекларированны е объемы приобретения ООО ПК Ф "МОРСТРОЙ" от указанных пред приятий составили 866 405,95 грн. и н алоговый кредит в сумме 173 281,86 г рн.

Таким образом, в ходе провед ения указанного исследовани я установлено, что должностн ые лица ООО ПКФ "МОРСТРОЙ", в на рушение требований п.п.7.2.6. п. 7.2, п .п. 7.3.1 п. 7.3, п.п.7.4.1. п. 7.4 ст. 7 Закона Укр аины “О налоге на добавленну ю стоимость” № 168/97-ВР от 03.04.97г., с и зменениями и дополнениями, н езаконно занизили сумму нало га на добавленную стоимость, которая подлежит начислению и уплате в бюджет в сумме 120 840,98 г рн.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследован ия уголовного дела, а также с ц елью проведения анализа зако нности осуществления финанс ово-хозяйственной деятельно сти должностными лицами ООО ПКФ «Морстрой» и выявления в озможных совершенных должно стных преступлений последни ми, следователь ходатайствуе т о проведении выемки докуме нтов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26004000220001 в ОАО АК Б «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепро петровск) , который принадлеж ит ООО ПКФ «Морстрой» (код 34061621) , за период с 15.05.2009г. по настоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепроп етровск), документов, содержа щих банковскую тайну, по счёт у № 26004000220001, который принадлежит ООО ПКФ «Морстрой» (код 34061621), за период с 15.05.2009г. по настоящее в ремя, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26004000220001 в ОАО АКБ «Сигмабан к» (МФО 307305, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон