Ухвала

від 05.09.2016 по справі 464/6624/16-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/6624/16-к

пр.№ 1-кс/464/1578/16

У Х В А Л А

02.09.2016 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із проведенням досудового розслідування матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000080 від 25.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДВС прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Львів, вул. Грінченка 5/99, з метою виявлення та вилучення документів, чорнових записів, в яких відображені фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами підприємницької діяльності, які містять ознаки фіктивності, не облікованих готівкових коштів, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Львівенергоком» та мають значення для розслідування кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 25.05.2016 до ЄРДР за №32016140000000080, щодо службових осіб ТОВ «Львівенергоком» (код ЄДРПОУ 36152893), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.

ТОВ «Львівенергоком», ставши переможцем двох тендерів, замовником яких було ПАТ «Львівобленерго» на постачання програмного забезпечення та поставок блоку фундаментного суцільного, плит залізобетонних, опор, призначених для монтажу ліній, активізувало свою фінансово-господарську діяльність.

Так, службові особи ТОВ «Львівенергоком» здійснюють придбання вищевказаних товарно-матеріальних цінностей за ринковими цінами у ТДВ «Тернопільський завод «ЗБК», які в подальшому реалізовують за завищеними цінами ПАТ «Львівобленерго».

При цьому, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Львівенергоком» в період 2015-2016 років відображають фінансово-господарські операції із рядом підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ „Еллада Премія (код ЄРПОУ 39421863), ТОВ „Амінтранс (код ЄРПОУ 39815354), ТОВ „Вест Трейдінг ЛТД (код ЄРПОУ 39419613), ТОВ „Селена-2016 (код ЄРПОУ 39602912), ТОВ Еліт Комфорт ЛТД (код ЄРПОУ 39246622), ТОВ Ніка-Ейр (код ЄРПОУ 39600370), ТОВ „Телтоніка (код ЄРПОУ 35327718), ТОВ „Люфт Сервіс (код ЄРПОУ 38456990), ТОВ „Цефей Сервіс (код ЄРПОУ 39434296), в результаті яких занижено податок на додану вартість в сумі 1 587 945 грн. та податок на прибуток на суму 1 465 048 грн., всього на загальну суму 3 052993 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, проведеними оперативними заходами працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що документи ТОВ «Львівенергоком», в яких відображено взаємовідносини із суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зберігаються по місцю проживання головного бухгалтера ТОВ «Львівенергоком» ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, відомості про те, кому на праві приватної власності належить квартира, розміщена за вищезазначеною адресою, відсутні.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази за даними матеріалами, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вимоги до клопотання слідчого про надання дозволу на обшук визначені ч.3 ст. 234 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого суді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених КПК України, а також містити відомості про: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

В ході розгляду клопотання також встановлено, що печатки, установчі документи, бухгалтерську та податкову звітність ТОВ „Еллада Премія (код ЄРПОУ 39421863), ТОВ „Амінтранс (код ЄРПОУ 39815354), ТОВ „Вест Трейдінг ЛТД (код ЄРПОУ 39419613), ТОВ „Селена-2016 (код ЄРПОУ 39602912), ТОВ Еліт Комфорт ЛТД (код ЄРПОУ 39246622) (назва товариства змінена на ТОВ „Бріар-Трейдінг), ТОВ Ніка-Ейр (код ЄРПОУ 39600370) вилучені в ході проведення обшуку в кримінальному провадженні №42015060000000009 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366, ч.3 ст. 212 КК України. Засновником ТОВ „Ніка-Ейр є ТОВ „В А Л Е Н С І Я, печатки, установчі документи, бухгалтерську та податкову звітність якого також вилучено в ході вищевказаного обшуку.

Крім цього, встановлено, що засновник та директор ТОВ „Люфт Сервіс (код ЄРПОУ 38456990) засуджений 21.06.2016 Сихівським районним судом м. Львова за ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України. Щодо ТОВ „Телтоніка (код ЄРПОУ 35327718) проводяться слідчі дії в межах кримінального провадження №12014140000000355 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст. 191, ч.2 ст. 15, ч.3 ст. 190, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України. Щодо ТОВ „Цефей Сервіс (код ЄРПОУ 39434296) проводяться слідчі дії в межах кримінального провадження №32015060000000081 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.З ст.212 КК України.

Враховуючи наведене, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави для задоволення клопотання про проведення обшуку.

Разом з тим, в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення необлікованих готівкових коштів у задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки із матеріалів клопотання не встановлено, що у житловому приміщенні фактично здійснюється діяльність ТОВ „Львівенергоком та відповідно можуть зберігатися готівкові кошти, отримані внаслідок операцій товариства з підприємствами з ознаками фіктивності.

На підставі викладеного і керуючись статтями 234, 235 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: м. м. Львів, вул. Грінченка 5/99, з метою виявлення та вилучення документів, чорнових записів, в яких відображені фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами підприємницької діяльності, які містять ознаки фіктивності, а саме: ТОВ „Еллада Премія (код ЄРПОУ 39421863), ТОВ „Амінтранс (код ЄРПОУ 39815354), ТОВ „Вест Трейдінг ЛТД (код ЄРПОУ 39419613), ТОВ „Селена-2016 (код ЄРПОУ 39602912), ТОВ Еліт Комфорт ЛТД (код ЄРПОУ 39246622), ТОВ Ніка-Ейр (код ЄРПОУ 39600370), ТОВ „Телтоніка (код ЄРПОУ 35327718), ТОВ „Люфт Сервіс (код ЄРПОУ 38456990), ТОВ „Цефей Сервіс (код ЄРПОУ 39434296), комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, що можуть свідчити про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Львівенергоком» та мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

У задоволенні решти частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1