Вирок

від 05.08.2016 по справі 490/5754/16-к

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/5754/16-к

н\п 1-кп/490/497/2016

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 серпня 2016 року м.Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва

у складі: головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальну справу відносно :

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Миколаїв, громадянина України, українця, освіта професійно-технічна, одруженого, має на утриманні неповнолітнього,раніше не судимого, проживає: АДРЕСА_1 ,

обвинуваченого у скоєні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_6 06.10.2015р. погодившись з пропозицією невстановленої особи провести реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ«Інвестцентргруп» (код ЄДРПОУ 40051417), не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, будучі обізнаним, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності разом з невстановленою в ході досудового слідства особою завірив у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , яка знаходиться у АДРЕСА_2 ) своїм підписом статут ТОВ «Інвестцентргруп», а також інші документи, згідно яких він є засновником та директором вказаного підприємства.

Після чого невстановлена досудовим слідством особа, використовуючи підписані ОСОБА_6 документи 06.10.2015р. здійснила реєстрацію ТОВ«Інвестцентргруп» у Виконавчому комітеті Миколаївської міської ради за №1522102000032327 та постановку ТОВ«Інвестцентргруп» на податковий облік у ДНІ у Ленінському районі м.Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області.

ОСОБА_6 07.10.2015р. погодившись з пропозицією невстановленої в ході досудового слідства особи з метою подальшої реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп» (код ЄДРПОУ 40054360), не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, будучі обізнаним, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності підписав положення про Філію №1 ТОВ «Інвестцентргруп», а також інші документи, згідно яких він є директором вказаної філії підприємства.

Після чого 07.10.2015р. невстановлена досудовим слідством особа, використовуючи підписані ОСОБА_6 документи, здійснила реєстрацію Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп» у Виконавчому комітеті Миколаївської міської ради за №15221030001032327 та постановку Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп» на податковий облік у Вінницьку ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.

ОСОБА_6 16.10.2015р., реалізуючи свій намір, відкрив на своє ім`я розрахункові рахунки ТОВ «Інвестцентргруп» та Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп» в банківській установі ПАТ «Кристалбанк», що в подальшому дозволило використовувати юридичні особи для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

ТОВ «Інвестцентргруп» зареєстровано 06.10.2015р. Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради, свідоцтво про державну реєстрацію №15221020000032327, юридичною адресою суб`єкта господарської діяльності визначено:м.Миколаїв,вул.Космонавтів,81/15. ТОВ «Інвестцентргруп» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 06.10.2015 та перебуває на обліку ДПІ у Ленінському районі ГУ ДФС у Миколаївській області. Підприємство є платником податків на загальних підставах. Платником податку на додану вартість не зареєстровано. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Філія №1 ТОВ «Інвестцентргруп» зареєстровано 07.10.2015р. Виконавчим комітетом Миколаївської міської ради, свідоцтво про державну реєстрацію №15221030001032327, юридичною адресою суб`єкта господарської діяльності згідно реєстраційних документів на дату проведення державної реєстрації визначено:м.Вінниця вул.600-Річчя,17. Філія №1 ТОВ «Інвестцентргруп» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 07.10.2015 та перебуває на обліку Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. Підприємство є платником податків на загальних підставах. Платником податку на додану вартість не зареєстровано. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

ОСОБА_6 в період з 06.10.2015 по 31.05.2016р. не виконував будь-яких організаційно- розпорядчих, адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ «Інвестцентргруп» та Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп», зокрема, не укладав угод на придбання та продаж товарів,робіт(послуг),не здійснював організаційних заходів,направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємствах. Фінансово-господарські операції ТОВ «Інвестцентргруп» та Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп з моменту призначення на посаду директора зазначених підприємств ОСОБА_6 були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Інвестцентргруп» та Філії №1 ТОВ «Інвестцентргруп» незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

31.05.2016р. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_6 укладено та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_6 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_6 вину в скоєнні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 КК України, визнав повністю, просив затвердити укладену з прокурором угоду про визнання винуватості.

Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_6 за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (Вісім тисяч п`ятсот) грн.

Обвинувачений ОСОБА_6 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України.

Прокурор в судовому засіданні вказав, що угоду можливо затвердити.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_6 - ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів невеликої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 цілком розуміє положення ст.473,ч.4ст.474 КПК України.

Укладення угоди сторонами є добровільним, і не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_6 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_6 .

Запобіжний захід на час розгляду справи в суді обвинуваченому не обирався.

Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену 31 травня 2016р. між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Миколаївської області ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_8 у кримінальному провадженні за №3201615000000043 - затвердити.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5ст.27-ч.1ст.205 КК України, і призначити йому покарання у виді штрафу у розмірі 8 500 (Вісім тисяч п`ятсот) грн.

Запобіжний захід ОСОБА_6 не обирався.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя