Ухвала

від 07.09.2016 по справі 569/11266/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/11266/16-к

УХВАЛА

07 вересня 2016 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернулась в суд із клопотанням про проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказувала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000069, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Велес-ТТ» (код ЄДРПОУ 39792353, Рівненська обл., Рівненський р-н, смт. Квасилів, вул. Молодіжна, буд.32, кв.35), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 , в результаті документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Велес-ТТ» вищеописаних «безтоварних» операцій щодо реалізації товарів (цукру, крупи гречаної, рису та інших) неправомірно сформували для ТОВ «Велес-ТТ» податкові зобов`язання з ПДВ у загальній сумі 3,97 млн. грн., чим сприяли умисному ухиленню від сплати податків у вказаній сумі.

Крім того, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, а також в ході забезпечення супроводження вказаних матеріалів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в бухгалтерському обліку підприємства ТОВ «Велес-ТТ» відображали та продовжують відображати безтоварні операції з придбання товарів від субєктів господарської діяльності, які є підконтрольні ОСОБА_4 , а саме: ТОВ «Продакт Компані» (код ЄДРПОУ 39236174; податкова адреса: м. Київ, провулок Бехтеревський, буд. 4, літ. А, офіс 1; перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності «діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту»; директор та засновник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ). ОСОБА_4 перебуває у штаті вказаного підприємства з 1 лютого 2015 року, та ТОВ «Террапродукт» (код ЄДРПОУ 38067318; податкова адреса: Рівненська обл., м. Здолбунів, вул. 8 березня, буд.30; перебуває на податковому обліку в Здолбунівському відділення Рівненської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області, основний вид діяльності «надання інших допоміжних комерційних послуг, н. в. і. у»; директор та засновник - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), яка раніше перебувала у штаті ТОВ «Велес-ТТ» і фактично є «секретарем» ОСОБА_4 .

Тобто, ОСОБА_4 є «реальним» або «фактичним» керівником вищевказаних суб`єктів господарювання, а службові особи даних СГД, а саме ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 є лише «номінальними» керівниками, які повністю підпорядковані (підконтрольні) ОСОБА_4 і займають посади директорів для убезпечення ОСОБА_4 від відповідальності за порушення норм податкового законодавства в ході здійснення ТОВ «Велес-ТТ», ТОВ «Продакт Компані» та ТОВ «Террапродукт» фінансово-господарської діяльності

В ході проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженні, а також в ході забезпечення супроводження вказаних матеріалів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Велес-ТТ» із залученням ТОВ «Террапродукт» та ТОВ «Продакт Компані» та які пов`язані до придбання товарів у підприємств реального сектору економіки, фактичною реалізацією товарів за готівку поза бухгалтерським та податковим обліками, також подальшим документальним відображенням «безтоварних» операцій щодо реалізації таких товарів для підприємств з ознаками фіктивності з метою неправомірного формування податкової вигоди та конвертації безготівкових коштів у готівкові, знаходяться за адресою проживання директора ТОВ «Продакт Компані» ОСОБА_6 , який підконтрольний громадянину ОСОБА_4 та виконує його вказівки, а саме: АДРЕСА_1 .

Зазначені вище документи по проведених фінансово-господарських операціях з реалізації вказаних ТМЦ, а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством причетними особами.

Згідно інформаційної довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно», майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_8 .

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Молодіжна, буд 59 з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

?документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ «Велес-ТТ» (код ЄДРПОУ 39792353), ТОВ «Террапродукт» (код ЄДРПОУ 38067318), ТОВ «Продакт Компані» (код ЄДРПОУ 39236174), ТОВ «Іствуд Груп» (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ «Фінстрой» (код ЄДРПОУ 36425865), ТОВ «Олімпіакос» (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), ТОВ «Мейн фінанс груп» (код ЄДРПОУ 39932759), ТОВ «Нікка-Ос» (код ЄДРПОУ 40003232), ТОВ «Атр Транс» (код ЄДРПОУ 39818444), ТОВ «Фіксланд» (код ЄДРПОУ 39621783), ТОВ «Топ-книга» (код ЄДРПОУ 34809016), ТОВ «Атлетікос» (код ЄДРПОУ 39875848), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Альта-Прім» (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ «Кордон Трейд» (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ «Галеон Груп» (код ЄДРПОУ 39612962), ТОВ «Оптіма-Д» (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ «Ренопт» (код ЄДРПОУ 40036797), ТОВ «Лєксрон» (код ЄДРПОУ 39916632), ТОВ «Кернс Груп» (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Слайн» (код ЄДРПОУ 40058449), ТОВ «Айресс» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «Промбізнес Трейд» (код ЄДРПОУ 39878090), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДРПОУ 39849430), ТОВ «Юнітек Пром» (код ЄДРПОУ 38839657), ТОВ «Сінтекс-КБК» (код ЄДРПОУ 36178754), ТОВ «Руд Трейд» (код ЄДРПОУ 39996676), ТОВ «Требл Компані» (код ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Джерелі Прінт» (код ЄДРПОУ 39621846), ТОВ «Велскейп» (код ЄДРПОУ 39834932), ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Авераж Компані» (код ЄДРПОУ 39696288), ТОВ «БК Аркадія» (код ЄДРПОУ 39841630), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДРПОУ 40208035), ТОВ «Яніга Клаб» (код ЄДРПОУ 39611199);

?документи, що свідчать про придбання та реалізацію: цукру, жому гранульованого, крупи гречаної, комбікорму, рису, пластівців та крупи вівсяної;

?технічних засобів (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш-карти, мобільні телефони), які використовувались та використовуються для здійснення кримінального правопорушення;

?чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчиненого кримінального правопорушення;

?незаповнених документів з відтисками печаток;

?грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1