Ухвала

від 11.11.2015 по справі 754/15512/15-к

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/2751/15

Справа № 754/15512/15-к

У Х В А Л А

Іменем України

11 листопада 2015 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

Встановив:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором ОСОБА_4 11.11.2015 року подав до суду клопотання про проведення обшуку будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності зареєстрована за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з реєстру досудових розслідувань (кримінальне провадження №32015100030000030 від 25.05.2015 року), службові особи ТОВ «ТіДіСі Україна» (код ЄДРПОУ 33780248, зареєстровано за адресою : м. Київ, вул.. Радистів, будинок 73-А) в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок відображення в податковому обліку фінансово господарських відносин з підконтрольними підприємствами ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), занизили податок на додану вартість на загальну суму 33585026 грн. Крім того, службові особи ТОВ «ТіДіСі Україна» (код ЄДРПОУ 33780248) за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, в порушення вимог п. 44.1, ст.. 44, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, шляхом незаконного формування валових витрат за рахунок відображення в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), ПП «Діслав», ТОВ «Стиль Медіа», занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 34219394 грн. Товарно матеріальні цінності фактично ввозились на територію України підконтрольним підприємством імпортером ТОВ «Дельта 2010» (код ЄДРПОУ 36998136) та реалізовувались підприємством ТОВ «ТіДіСі Україна» (код ЄДРПОУ 33780248) кінцевим споживачам, а також з метою штучного завищення ціни на них, документально оформлювалось придбання ТОВ «ТіДіСі Україна» (код ЄДРПОУ 33780248) аналогічних товарно матеріальних цінностей від підконтрольних підприємств ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), але за значно завищеними цінами, в той час як придбання всіх товарно матеріальних цінностей підприємствами ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), документально оформлювалось від того ж підприємства імпортера ТОВ «Дельта 2010» (код ЄДРПОУ 36998136). Тобто, службові особи ТОВ «ТіДіСі Україна» безпідставно відображаючи в податковому обліку придбання товарно матеріальних цінностей за значно завищеними цінами від підприємств ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), які фактично ввозились на територію України підконтрольним підприємством імпортером ТОВ «Дельта 2010» (код ЄДРПОУ 36998136), шляхом штучного завищення ціни на товар, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 67804420 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та у органів досудового слідства є достатні підстави вважати, що необхідні досудовому слідству речі та документи, які стосуються діяльності ТОВ «ТіДіСі Україна» (код ЄДРПОУ 33780248), ТОВ «Дельта 2010» (код ЄДРПОУ 36998136), ТОВ «Омега 2010» (код ЄДРПОУ 37116835), ТОВ «Пріор-КС» (код ЄДРПОУ 38261828), ТОВ «Промсервіс КОА» (код ЄДРПОУ 37905849), ТОВ «Дусон» (код ЄДРПОУ 38004494), ТОВ «Дельта-2010» (код ЄДРПОУ 36998136),та містять відомості про обставини вчинених кримінальних правопорушень, знаходяться в будівлі за адресою: м. Київ, вул. Радистів, №73-А, яка фактично використовується ТОВ «ТіДіСі Україна».

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Диспозиція ст. 234 КПК України передбачає проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Статтею 234 частиною 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, у клопотанні слідчого йдеться про проведення слідчої дії - обшуку з метою відшукання і вилучення зокрема, документів фінансово-господарської діяльності, комп`ютерної техніки, статутних документів, штампів, печаток, чистих бланків, цифрових підписів службових осіб тощо.

Однак слідчим не доведено, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий в клопотанні не конкретизує, який на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження та не наведено доказів, з яких підстав він не використав можливості звернутись з відповідним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як на підставу звернення до слідчого судді з клопотанням про обшук, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «ТіДіСі Україна» можуть знищити предмети та документи, які мають відомості про реальні обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Омега 2010», ТОВ «Пріор-КС», ТОВ «Промсервіс КОА», ТОВ «Дусон» та ін. Однак, як вбачається з клопотання, директором ТОВ «ТіДіСі Україна» на вимогу слідчого надано оригінали первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Омега 2010», ТОВ «Пріор-КС», ТОВ «Промсервіс КОА», ТОВ «Дусон».

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За таких обставин відсутні підстави для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 234, 235, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Відмовити начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 в наданні дозволу на проведення обшуку в будівлі за адресою: м. Київ, вул. Радистів, №73-А.

Ухвала набирає законної сили негайно, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя