Постанова

від 20.02.2012 по справі 1609/1895/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 2 а- 1962/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Шепель В.Д. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області Шепель В.Д. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні ВРКС СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної 26 січня 2012 року №2012531008001, порушеної за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Лавид (код ЄДРПОУ 31622617) за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Зазначав, що в ході слідства по справі встановлено, що у період часу з 2007 року по 2009 рік службові особи ТОВ Лавид (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 31622617) шляхом документального відображення фінансово-господарських відносин з МПП "Шквал" (код ЄДРПОУ 24563133), ТОВ "НВФ "Циклон 7" (код ЄДРПОУ 36179585), ПП "Кремліс" (код ЄДРПОУ 24563133), ТОВ "Граніт Новація" (код ЄДРПОУ 31350167), ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД" (код ЄДРПОУ 34441288), ТОВ "Нефтекор - СК" (код ЄДРПОУ 35147348), ТОВ "Тікко" (код ЄДРПОУ 31574417), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та занизили податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємств. ТОВ Лавид протягом вказаного періоду часу виконувало будівельно-ремонтні роботи на території ПАТ "Укртатнафта" і ВАТ "Полтавський ГЗК" із залученням в якості субпідрядників вищевказаних підприємств. Згідно пояснень працівників ТОВ "Лавид", ПАТ "Укртатнафта", ВАТ "Полтавський ГЗК" ремонтно-будівельні роботи фактично виконувалися працівниками ТОВ "Лавид" без залучення субпідрядників. Отже, службові особи ТОВ Лавид шляхом документального відображення неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, чим завдали значної шкоди фінансовим інтересам держави.

МПП "Шквал", ТОВ "НВФ "Циклон 7", ПП Кремліс , ТОВ Граніт Новація , ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД", ТОВ "Нефтекор - СК", ТОВ "Тікко" являлися постачальниками такого підприємства, як ПП НВФ Лінк (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 32079218) у результаті чого надали змогу службовим особам останнього незаконно скористатися правом на податковий кредит та сформувати валові витрати за відповідний період.

Всі роботи виконувалися безпосередньо силами ПП НВФ Лінк , а сторонні організації для їх виконання не залучалися, у тому числі вищевказані підприємства.

Але МПП "Шквал", ТОВ "НВФ "Циклон 7", ПП "Кремліс", ТОВ "Граніт Новація", ТОВ "Ресурс АТХ -2006 ЛТД", ТОВ "Нефтекор - СК", ТОВ "Тікко" ліцензій на провадження будівельної діяльності, а також ліцензій з господарської діяльності, пов'язаною із створенням об'єктів архітектури не отримували.

Також під час проведення планової виїзної перевірки ПП НВФ Лінк співробітниками Кременчуцької ОДПІ виявлено, що службовими особами даного товариства по взаємовідносинах з МПП "Шквал", ТОВ "НВФ "Циклон 7 , ПП "Кремліс", ТОВ "Ресурс АТХ - 2006 ЛТД", ТОВ "Нефтекор - СК", ТОВ "Тікко" знижено податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 450542 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 473069 грн., а разом податків на суму 923611 грн.

У період фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ НВФ Циклон 7 , ТОВ Нефтекор СК , ТОВ Тікко , МПП Шквал , ПП Кремліс , ТОВ Ресурс АТХ-2006 ЛТД обов'язки бухгалтера ПП НВФ Лінк виконувала громадянка ОСОБА_2, проживаюча за адресою: АДРЕСА_1. Вказана громадянка безпосередньо здійснювала ведення бухгалтерського та податкового обліків на підприємстві.

Тому у слідства є підстави вважати, що за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ НВФ Циклон 7 , ТОВ Нефтекор СК , ТОВ Тікко , МПП Шквал , ПП Кремліс , ТОВ Ресурс АТХ-2006 ЛТД по взаємовідносинах з ПП НВФ Лінк , комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, кошти отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські еластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що мають значення для встановлення істини в справі, які у свою чергу будуть додатковим доказом відсутності фінансово-господарських взаємовідносин даних СПД з ТОВ Лавид .

У зв'язку з цим просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, за місцем проживання ОСОБА_2 можливе виявлення слідів злочину та інших речових доказів, що мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова