Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-299-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 299 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска ОСОБА_1 о произв одстве выемки в ФКД ОАО «Инпр омбанк» в г. Киеве (МФО 322863) , доку ментов содержащих банковску ю тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Мирако м", согласно приложения 5 к дек ларации по налогу на добавле нную стоимость за май 2008 года « Расшифровка налоговых обяза тельств и налогового кредита по налогу на добавленную сто имость в разрезе контрагенто в», имело финансово-хозяйств енные отношения с ЧП ОСОБА_ 3.

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за май 2008 года, с учетом уточняющих расчетов н алоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самос тоятельно выявленных ошибок , предоставленных ЧП «Мирако м» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было устано влено, что предприятие не зад екларировало объемы поставк и на ЧП ОСОБА_3.

Однако, частный предприн иматель ОСОБА_3., являясь к онтрагентом ЧП «Мираком», пр и сдаче налоговой отчетности , а именно налоговой декларац ии по НДС за май 2008 года, задекл арировали объемы покупки у Ч П «Мираком» в сумме 363 218,35 гриве н и сумму налогового кредита в сумме 72 643,67 гривен.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти ОСОБА_2 проведено и нформационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «Мираком» (код ЕГРПОУ 35 808097), предоставленной в ГНИ по м есту регистрации за май 2008 год а.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «Мираком», в нарушение треб ования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Зако на Украины «О налоге на добав ленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.0 4.1997 года с изменениями и дополн ениями, незаконно занизили н алоговые обязательства по на логу на добавленную стоимост ь, которая подлежит начислен ию и оплате в бюджет в сумме 72 6 43,67 гривен.

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П «Мираком» и выявления возм ожных совершенных должностн ых преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документо в, содержащих банковскую тай ну, по счёту № 26007663231 в ФКД ОАО «И нпромбанк» в г. Киеве (МФО 322863) , к оторый принадлежит ЧП «Мира ком» (код 35808097) , за период с 15.05.2009г. п о настоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ФКД ОАО «Инпромбанк» в г. Киеве (МФО 3228 63), документов, содержащих бан ковскую тайну, по счёту № 26007663231, к оторый принадлежит ЧП «Мирак ом» (код 35808097), за период с 15.05.2009г. п о настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26007663231 в ФКД ОАО «Инпромбан к» в г. Киеве (МФО 322863) .

2. Платёжных документов, на основании которых проводили сь зачисления и списания ден ежных средств с указанного с чёта, в том числе документов по получению наличных денежн ых средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон