Ухвала

від 12.09.2016 по справі 592/8366/16-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/8366/16-к

Провадження № 1-кс/592/3348/16

УХВАЛА

про проведення обшуку

12 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню №32016200000000067 від 22.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000067 розпочатому 22.07.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами: ТОВ «Велес Тіо Груп» (код 40004744, м.Суми, вул.Миргородська, 6, директор ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ) та ТОВ«Альтернатива-Трейд» (директор ОСОБА_4 ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3ст.212 ККУкраїни.

Досудовим розслідування встановлено, що громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 в період 2014-2016 років створено підприємства: ТОВ«Альтернатива-Трейд» (код39256871), ТОВ«Велес Тіо Груп» (код 40004744, м. Суми, вул. Миргородська,6, директор ОСОБА_3 ), ТОВ «Фудз-Сейл» (код 39019967, м. Суми, вул. Миргородська,6, директор ОСОБА_8 ), ТОВ «Продальянс север» (код 40520566, м. Суми, вул. Миргородська,6, директор ОСОБА_3 ) з метою проведення операції направлених на ухилення від сплати податків упродовж 2014?2016 років підприємства здійснювали реалізацію молочної продукції, яку закуповували на молокопереробних підприємствах України в подальшому проводили реалізацію молочної продукції за готівкові кошти, а реалізацію, по податковому обліку, відображали від підприємств з ознаками фіктивності при цьому значно занижуючи собівартість реалізованого ТМЦ, таким чином службові особи вказаних підприємств шляхом не відображення готівки від реалізованої продукції ухилилися від сплати ПДВ на суму 4733,50 тис. грн.

Організатором вчинення злочину є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , який шляхом надання вказівок, пропозицій та консультацій сприяв ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах.

На даний час наявні достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 є безпосереднім організатором злочинної схеми, у результаті якої підприємствами ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» не сплачено податків до бюджету в особливо великому розмірі.

На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена та продовжується.

Свою протиправну діяльність службові особи здійснюють у офісних приміщеннях за адресою: м. Суми, вул. Миргородська, буд. 6. (другий поверх, приміщення які орендує ТОВ«Велес Тіо Груп» та ТОВ«Альтернатива-Трейд», ТОВ «Продальянс север»), за даною адресою знаходяться предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Продальянс север» (договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2014-2016 роки, чорнові записи, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини, комп`ютерна техніка за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження, мобільні телефони) та інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані речі, предмети та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Нежитлове приміщення за адресою: м. Суми, вул. Миргородська, буд. 6 за даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна, що належить ДП «ДТС Суми» ТОВ «ДТС-Харків» (код 31014343).

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку у офісних приміщеннях за адресою: м. Суми, вул.Миргородська, буд. 6 (другий поверх, приміщення, які займає ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Продальянс север») з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» та ТОВ«Альтернатива 2016», ТОВ «Продальянс север», (договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2014-2016 роки, чорнові записи, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини, інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Що стосується надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення документів, в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, мобільні телефони), то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки питання про вилучення даних документів можливо вирішити при розгляді слідчим суддею клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за участі сторони кримінального провадження, тобто дане звернення з клопотанням про проведення обшуку є передчасним.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 проведення обшуку у офісних приміщеннях за адресою: м. Суми, вул.Миргородська, буд. 6 (другий поверх, приміщення, які займає ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» та ТОВ «Продальянс север») з метою виявлення та вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ«Велес Тіо Груп», ТОВ«Альтернатива-Трейд» та ТОВ«Альтернатива 2016», ТОВ «Продальянс север», (договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, тощо за 2014-2016 роки, чорнові записи, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини, інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки підприємств з ознаками фіктивності, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1