Ухвала
від 19.09.2016 по справі 405/6803/16-к
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6803/16-к

1-кс/405/2315/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000023 від 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу проведення обшуку приміщення та території домоволодіння, за адресою: проживання колишнього головного бухгалтера ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських відносин ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс», а саме:

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс»: №29 від 01.09.2014, №33 від 30.09.2014, №32 від 30.09.2014, №62 від 30.09.2014, №61 від 30.09.2014, №60 від 30.09.2014, №59 від 30.09.2014, №58 від 30.09.2014, №57 від 30.09.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс»: № РН-29 від 01.09.2014, № РН-33 від 30.09.2014, № РН-32 від 30.09.2014, № РН-62 від 30.09.2014; № РН-61 від 30.09.2014, № РН-60 від 30.09.2014, № РН-59 від 30.09.2014, № РН-58 від 30.09.2014, № РН-57 від 30.09.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Сантерс»: № ТТН-02887 від 01.09.2014;

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Айма-Люкс»: №90 від 31.10.2014, №89 від 31.10.2014, №88 від 02.10.2014, №87 від 01.10.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Айма-Люкс»: № РН-000090 від 31.10.2014, № РН-0000089 від 31.10.2014, № РН-000088 від 02.10.2014, № РН-000087 від 01.10.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Айма-Люкс»: № ТТН-02905 від 31.10.2014; № ТТН-02901 від 31.10.2014, № ТТН-02904 від 02.10.2014, № ТТН-02903 від 01.10.2014;

- податкові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Металоімперія Плюс»: №14 від 01.08.2014, №15 від 05.08.2014, №16 від 05.08.2014, №17 від 08.08.2014, №18 від 12.08.2014, №19 від 14.08.2014, №20 від 18.08.2014, №21 від 20.08.2014, №22 від 25.08.2014, №23 від 29.08.2014, №24 від 29.08.2014, №25 від 31.08.2014;

- видаткові накладні по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Металоімперія Плюс»: № РН-0000014 від 01.08.2014, № РН-0000016 від 05.08.2014, №0000015 від 05.08.2014, №0000017 від 08.08.2014, № РН-0000018 від 12.08.2014, № РН-0000019 від 14.08.2014, № РН-0000020 від 18.08.2014, № РН-0000021 від 20.08.2014, № РН-0000022 від 25.08.2014, № РН-0000023 від 29.08.2014, № РН-0000024 від 29.08.2014, № РН-0000025 від 31.08.2014;

- товарно-транспортні накладні про перевезення ТМЦ на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД від ТОВ «Металоімперія Плюс»: № ТТН-02898 від 31.08.2014, № ТТН-02897 від 29.08.2014, № ТТН-02895 від 25.08.2014, № ТТН-02894 від 20.08.2014, № ТТН-02893 від 18.08.2014, № ТТН-02892 від 14.08.2014, № ТТН-02891 від 12.08.2014, № ТТН-02890 від 08.08.2014, № ТТН-02889 від 05.08.2014, № ТТН-02888 від 05.08.2014, № ТТН-02887 від 01.08.2014;

- договірні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс»: Договір постачання № 18 від 01.09.2014р.; Договір постачання № 30 від 01.09.2014р.; Договір про надання маркетингових послуг № 347 від 01.09.2014 р.; договір постачання № 14 від 31.07.2014 р.; Договір перевезення № 2п від 01.04.2014 р.;

- акт здачі-прийняття робіт від 31.10.2014 р.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код ЄДРПОУ 22213860), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.15 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м. Ульяновка, вул.Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з суб`єктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

Крім того, із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0007/2200/22213860 від 03.12.14 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за серпень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Металоімперія Плюс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 80016,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за період серпень-жовтень 2014 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 700409,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських відносин ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» та які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню знаходяться за адресою проживання колишнього головного бухгалтера ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості про право власності на нерухоме майно відсутні.

Згідно інформації Ульяновського МБТІ право власності на нерухоме майно в АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі договору купівлі-продажу посвідчено Ульяновською державною нотаріальною конторою 07 квітня 1985 р. за №536.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку домоволодіння за адресою проживання колишнього головного бухгалтера ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

З посиланням на викладені в клопотанні обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на проведення обшуку в домоволодінні.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні.

При цьому враховується, що згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи можуть знаходитись у вказаному в клопотанні домоволодінні.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку приміщення та території домоволодіння, за адресою: проживання колишнього головного бухгалтера ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання слідчого ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000023 від 16.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення та території домоволодіння, за адресою: проживання колишнього головного бухгалтера ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських відносин ТОВ фірми «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс», а саме: