Ухвала

від 13.09.2016 по справі 200/15797/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

13.09.16

У Х В А Л А Справа № 200/15797/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8656/16

13 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання по кримінальному провадженню № 32016041640000043 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу га проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000043, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами, наданими слідчим клопотання, ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими особами, маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку та діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Тепломережпостач» (код 39573473), ТОВ «Євро Інтегрейшн» (код 39907680), ТОВ «Лібер Техпром», ТОВ «Сабтехпром» (код 40049895), ТОВ «Сабтехпром» (код 40051658) та інші підконтрольні підприємства, в тому числі і такі, що оформлені на підставних осіб, здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від підприємств-виробників та великих оптових реалізаторів тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадянка ОСОБА_4 , директор ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), протягом 2015-2016 років, в тому числі по теперішній час, здійснює придбання документів про купівлю тютюнової продукції у ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532), яке, в свою чергу, є великим оптовим реалізатором тютюнової продукції підприємств-виробників ПрАТ «Тютюнова Компанія «Прилуки», ПрАТ «Філіп Морріс Україна», ПрАТ «Джей Ті Інтернешинл Компані Україна» та інших. Встановлено, що товарообігу між ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) та ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) фактично не відбувається, а ТОВ «ТК Мегаполіс Україна» (код 30622532) «продає» в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документи про реалізацію товару, який фактично реалізовано поза бухгалтерським та податковим обліком в адресу дрібних оптових підприємств та реалізаторів.

Далі, аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) документально відображає реалізацію тютюнової продукції в адресу ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Шарлота» (код 40018322), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Харкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Систем» (код 40099972), ТОВ «Імперіо-Буд» (код 39926936), ТОВ «Фіксмарт» (код 40098193), ТОВ «Трейдінк» (код 40164412), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Група торгових компаній Арес» (код 40135748), ТОВ «Торгова група Тех-Мет» (код 40194955), ТОВ «Лекс Про» (код 39465083), ТОВ «Амідал Плюс» (код 40015206), ТОВ «Компанія Перміум Трейд» (код 39618765), ТОВ «Ливарний Завод Столичний» (код 40107642), які зареєстровані наприкінці 2015 року на підставних осіб, тобто в адресу підприємств з ознаками фіктивності. В свою чергу, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності здійснюють перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) за начебто придбану продукцію з метою надання безтоварним операціям ознак законності.

В подальшому директор ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) ОСОБА_4 здійснює перерахування безготівкових грошових коштів на поточний рахунок ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) в ПАТ «Ощадбанк», яке зареєстровано на підставну особу ОСОБА_6 , а директором призначено підконтрольну підставну особу ОСОБА_5 , 1989 р.н. Вказані операції з перерахування коштів проводяться підприємствами ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) та ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251) поза податковим та бухгалтерським обліком, тобто не підтверджуються бухгалтерськими та податковими документами.

Далі, безготівкові грошові кошти, які були перераховані від ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) на поточний рахунок ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), оготівковуються невстановленими слідством особами в банкоматах ПАТ «Ощадбанк» на території м. Дніпропетровська.

Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв`язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб`єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ «Промекологія» (код 30688457), ТОВ «Траффікс» (код 33769601), ТОВ «ПЗС» (код 36116263), ТОВ «ВТ Сервіс Груп» (код 39537571), які оформлені на ОСОБА_4 , ТОВ «Торгметтранс» (код 38483117), ТОВ «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Бубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Оптторгпродукт» (код 39320213), ТОВ «Фірма Еталон Краси» (код 39589939), які оформлені на особу ОСОБА_5 , ТОВ «ТПП» (код 39573473), яке оформлено на співзасновника ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357) ОСОБА_7 .

Встановлено, що зазначена незаконна діяльність проводиться в офісних приміщеннях на території м. Дніпропетровська, в тому числі за адресою офісно-складського приміщення: м. Дніпропетровськ, вул. Білостоцького, 159, де можуть зберігатися предмети та засоби вчинення кримінального правопорушення.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Білостоцького, 159, належить ТОВ з ІІ «Спільне підприємство «Геолсервіс» (код 21912188), форма власності - приватна.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав для надання дозволу на вилучення грошових коштів, інших предметів та цінностей, не облікованих ТМЦ, телефонів - немає, оскільки слідчим не надано належних доказів тому, що такі речі та предмети можуть містить сліди злочину або здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Білостоцького, 159, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Оптінвестторг» (код 40117357), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Тепломережпостач» (код 39573473), ТОВ «Євро Інтегрейшн» (код 39907680), ТОВ «Лібер Техпром», ТОВ «Сабтехпром» (код 40049895), ТОВ «Сабтехпром» (код 40051658), ТОВ «Промекологія» (код 30688457), ТОВ «Траффікс» (код 33769601), ТОВ «ПЗС» (код 36116263), ТОВ «ВТ Сервіс Груп» (код 39537571), які оформлені на ОСОБА_4 , ТОВ «Торгметтранс» (код 38483117), ТОВ «Будтехдніпро» (код 39295012), ТОВ «Рубиконтрейд» (код 39295711), ТОВ «Оптторгпродукт» (код 39320213), ТОВ «Фірма Еталон Краси» (код 39589939), ТОВ «Менеджмент та Розвиток» (код 39348251), ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645), ТОВ «Дантлін» (код 40211053), ТОВ «Шарлота» (код 40018322), ТОВ «БК Марвік» (код 40104112), ТОВ «Астікс» (код 40211089), ТОВ «Бонпассаж» (код 39926939), ТОВ «Харкбуд» (код 40018301), ТОВ «Оушен Систем» (код 40099972), ТОВ «Імперіо-Буд» (код 39926936), ТОВ «Фіксмарт» (код 40098193), ТОВ «Трейдінк» (код 40164412), ТОВ «Крайслін» (код 40166582), ТОВ «Група торгових компаній Арес» (код 40135748), ТОВ «Торгова група Тех-Мет» (код 40194955), ТОВ «Лекс Про» (код 39465083), ТОВ «Амідал Плюс» (код 40015206), ТОВ «Компанія Перміум Трейд» (код 39618765), ТОВ «Ливарний Завод Столичний» (код 40107642), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб`єктів господарювання.

Строк дії ухвали - до 13 жовтня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1