Ухвала

від 12.09.2016 по справі 201/12778/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/12778/16-к Провадження № 1-кс/201/7789/2016

УХВАЛА

12 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №12016040000000019 від 13.01.2016 року, слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення документальної виїзної позапланової перевірки з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебуває кримінальне провадження № 12016040000000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364 КК України (чинна до 04.06.2014), ч. 1 ст. 366 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 10.09.1998, згідно Директиви Міністра оборони України від 06.08.1998, комісією ГУМВС України в Дніпропетровській області на законних підставах було прийнято на баланс військове містечко № НОМЕР_1 , розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, с. Самарівка, вул. Кринична, 30. Згідно акту прийому-передачі, на баланс ГУМВС України в Дніпропетровській області було передано земельну ділянку площею 4 га, на яких були розташовані 17 будівель та споруд, які були відображені у відповідних документах бухгалтерського обліку.

Під час проведення інвентаризації 16.09.2009 комісією ГУМВС України в Дніпропетровській області у бухгалтерських обліках виявило нестачу вказаної земельної ділянки та 17 будівель та споруд.

Також встановлено, що 27.10.2006 між УМВС України в Дніпропетровській області в особі начальника генерал-майора ОСОБА_5 (СТОРОНА-1) та ТОВ НВП «ЛВС» в особі генерального директора ОСОБА_6 (СТОРОНА-2) укладений договір № 84-у про спільну інвестиційну діяльність, згідно умов якого для досягнення спільної мети СТОРОНИ вносять вклади:

Вклад СТОРОНИ-1 право користування земельною ділянкою загальною площею 3,2 га в сел. Самарівка, вул. Кринична у м. Дніпропетровську, у минулому військове містечко № 39, надана у період дії даного Договору на цілі спільної діяльності.

Вклад СТОРОНИ-2 грошові кошти, витрати з проектування, будівництва та введення в експлуатацію Об`єкта, що надані у період дії Даного договору на цілі спільної діяльності.

Відповідно до п. 4.9: «всі фінансові операції по спільній діяльності СТОРІН здійснюються через окремий поточний рахунок, що відкривається СТОРОНОЮ-2 і призначений для обслуговування спільної діяльності. Грошові кошти, виручені в результаті спільної діяльності повинні надходити на зазначений рахунок».

Згідно додаткової угоди № 1 до договору № 84-і про спільну діяльність від 27.10.2006 СТОРОНА-1 в особі заступника начальника УМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_7 , СТОРОНА-2 в особі генерального директора ТОВ НВП «ЛВС» ОСОБА_6 домовилися прийняти СТОРОНУ-3 в особі директора ТОВ «Галактика 3000» ОСОБА_8 , згідно умов якого Об`єкт та Житловий об`єкт розподіляються наступним чином:

СТОРОНА-1 отримує у особисту власність права вимоги на отримання Житлового об`єкту;

СТОРОНА-2 отримує у особисту власність такі будівлі та споруди Об`єкту: в А-1 виробниче приміщення склада № 1 загальною площею 4546,5 кв.м., виробниче приміщення склада № 2 загальною площею 4523,3 кв.м., виробниче приміщення склада № 3 загальною площею 4472,1 кв.м., виробниче приміщення склада № 5 загальною площею 3455,5 кв.м., а також у спільну часткову власність СТОРОНИ-2 та СТОРОНИ-3 із часткою СТОРОНИ-2 у спільній власності в розмірі 80,7 % такі будівлі та споруди Об`єкту: сходи літ. а, сходи літ. а1-а6, будівля блоку допоміжних служб літ. Б-1 загальною площею 114,3 кв.м., трансформат. пункт літ. Г загальною площе 9 кв.м., трансформат. пункт літ. Д загальною площею 9 кв.м., будівля насосної станції пожежогасіння літ Е-1 загальною площею 51 кв.м., будівля зарядної № 1 літ. Є-1 загальною площею 82,4 кв.м., будівля зарядної № 2 літ. Ж-1 загальною площею 82 кв.м., №№ 1, 3, 5, 7, 9, 12-16 огорожа, №№ 2, 4, 6, 8, 11 ворота, № 10 підпірна стінка, №№ 17-18 споруда резервуара, № 19 споруда очисних, №№ І-ІІ мостіння;

СТОРОНА-3 отримує у особисту власність такі будівлі та споруди Об`єкту: в А-1 виробниче приміщення склада № 4 загальною площею 4067,1 кв.м., а також у спільну часткову власність СТОРОНИ-2 та СТОРОНИ-3 із часткою СТОРОНИ-3 у спільній власності в розмірі 19,3 % такі будівлі та споруди Об`єкту: сходи літ. а, сходи літ. а1-а6, будівля блоку допоміжних служб літ. Б-1 загальною площею 114,3 кв.м., трансформат. пункт літ. Г загальною площе 9 кв.м., трансформат. пункт літ. Д загальною площею 9 кв.м., будівля насосної станції пожежогасіння літ Е-1 загальною площею 51 кв.м., будівля зарядної № 1 літ. Є-1 загальною площею 82,4 кв.м., будівля зарядної № 2 літ. Ж-1 загальною площею 82 кв.м., №№ 1, 3, 5, 7, 9, 12-16 огорожа, №№ 2, 4, 6, 8, 11 ворота, № 10 підпірна стінка, №№ 17-18 споруда резервуара, № 19 споруда очисних, №№ І-ІІ мостіння;

Згідно акту до договору № 84-і про спільну діяльність від 27.10.2006, СТОРОНА-2 в особі Генерального директора ТОВ НВП «ЛВС» ОСОБА_9 та СТОРОНА-3 в особі директора ТОВ «Галактика 3000» ОСОБА_8 , СТОРОНА-3 внесла до спільної діяльності право вимоги на Житловий об`єкт такими кількісними та іншими характеристиками:

- в житловому комплексі «Зенит», розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Робоча, в районі будинків № 23 та 23а, будівництво якого здійснюється забудовником ТОВ «ВКФ ТАПС», квартира загальною площею 96,2 кв.м. на 8 поверсі, квартира загальною площею 96,2 кв.м. на 9 поверсі, квартира загальною площею 93,1 кв.м. на 9 поверсі та квартира загальною площею 96,2 кв.м. на 10-у поверсі;

- в житловому будинку, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , будівництво якого здійснюється забудовником ТОВ «ДОМОБУД», квартира загальною площею 80,81 кв.м. на 3-у поверсі, квартира загальною площею 40,61 кв.м. на 3-у поверсі, квартира загальною площею 40,61 кв.м. на 4-у поверсі, квартира загальною площею 80,81 кв.м. на 4-у поверсі та квартира загальною площею 40,61 кв.м. на 5-у поверсі.

13.03.2008 суддею Господарського суду Дніпропетровської області ОСОБА_10 винесено рішення про визнання за ТОВ «НВП «ЛВС» права власності на виробничі приміщення складів № 1, 2, 3, 5 в літ. А-1 складський комплекс, загальною площею 16997,4 м2 та право спільної часткової власності з ТОВ «Галактика 3000» на наступне: літ. а-а6 сходи, літ. Б-1 будівля блоку допоміжних служб, загальною площею 114,3 кв.м., літ. В - вагончик (тимчасовий), літ. Г.Д. трансформаторні пункти (тимчасові); літ. Є-1 будівля зарядної № 1, літ. Ж-1 будівля зарядної № 2, літ. Е-1 будівля насосної станції пожежогасіння, № 1, 3, 5, 7, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 20 огорожі, № 2, 4, 6, 8, 11 ворота, № 10 підпірна стіна, № 17, 18 споруди резервуарів, № 19 споруда очисних, № І, ІІ мостіння, без акту введення в експлуатацію, де частка ТОВ НВП «ЛВС» складає 807/1000.

Визнати та ТОВ «Галактика 3000 право власності на виробниче приміщення складу № 4 в літ. А-1- складський комплекс, загальною площею 4067,1 кв.м. та право спільної часткової власності з ТОВ НВП «ЛВС» на наступне: а-а6 сходи, літ. Б-1 будівля блоку допоміжних служб, загальною площею 114,3 кв.м., літ. В - вагончик (тимчасовий), літ. Г.Д. трансформаторні пункти (тимчасові); літ. Є-1 будівля зарядної № 1, літ. Ж-1 будівля зарядної № 2, літ. Е-1 будівля насосної станції пожежогасіння, № 1, 3, 5, 7, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 20 огорожі, № 2, 4, 6, 8, 11 ворота, № 10 підпірна стіна, № 17, 18 споруди резервуарів, № 19 споруда очисних, № І, ІІ мостіння, без акту введення в експлуатацію, де частка ТОВ «Галактика 3000» складає 193/1000.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ НВП «ЛВС» (код ЄДРПОУ 24433100), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Бердянська, 5-а з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час виконання умов договору № 84-у про спільну інвестиційну діяльність за період діяльності вказаного договору, у т.ч. з питань, пов`язаних з будівництвом об`єкту нерухомості за адресою: м. Дніпро, вул. Кринична, 30, за період з 27 жовтня 2006 року по теперішній час з проведенням зустрічних перевірок у контрагентів ТОВ НВП «ЛВС».

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ НВП «ЛВС» (код ЄДРПОУ 24433100).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №12016040000000019 від 13.01.2016 року документальну виїзну позапланову перевірку ТОВ НВП «ЛВС» (код ЄДРПОУ 24433100), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул.. Бердянська, 5-а з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства під час виконання умов договору № 84-у про спільну інвестиційну діяльність за період діяльності вказаного договору, у т.ч. з питань, пов`язаних з будівництвом об`єкту нерухомості за адресою: м. Дніпро, вул. Кринична, 30, за період з 27 жовтня 2006 року по теперішній час з проведенням зустрічних перевірок у контрагентів ТОВ НВП «ЛВС».

Доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області провести документальну виїзну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «ЛВС» у строк, встановлений ст. 82 Податкового кодексу України.

Зобов`язати Головне управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області:

- негайно повідомити слідчий відділ слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області про початок проведення перевірки;

- рішення прийняте за даною перевіркою внести у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України;

- матеріали проведення перевірки (в оригіналах) та повідомлення про внесення відомостей у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України направити до слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області для долучення до матеріалів кримінального провадження № 42015040000000898.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1