Ухвала

від 27.05.2013 по справі 537/2912/13-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 537/2912/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.05.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - ОСОБА_1, при секретарі - Грицьковій Я.С., за участю слідчого Воронюк В.А., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ В«Компанія АзімутВ» (код ЄДРПОУ 36836827) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26103080000033, №26007086430877, №26009089800877 та №2600508000001 відкриті в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б) та можливість вилучення в копіях наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них; виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 р. по 31.03.2013 р., карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства, довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

В обґрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м.Кременчук) та ТОВ В«ЖелдоргарантВ» (код за ЄДРПОУ 38252352), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Компанія АзімутВ» (код ЄДРПОУ 36836827), ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103).

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ В«Компанія АзімутВ» , ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ В«ЖелдоргарантВ» при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВ В«Компанія АзімутВ» (код ЄДРПОУ 36836827) мало банківські рахунки, а саме №26103080000033, №26007086430877, №26009089800877 та №2600508000001 відкриті в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ В«Компанія АзімутВ» з контрагентами в безготівковій формі, встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ В«Компанія АзімутВ» .

В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав та прохав суд його задовольнити.

Особа, у фактичному володінні якого знаходяться необхідні слідству документи відповідно до норм ч.2 ст. 163 КПК України про розгляду клопотання не повідомлялась.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що слідчий відділ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000061 від 15.04.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, відносно службових осіб ТОВ В«Компанія АзімутВ» та ТОВ В«ЖелдоргарантВ» за фактом підробки документів, пов*язаних відображення по бухгалтерському та податковому обліках здійснення фінансово-господарської діяльності з судьб*єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП В«компанія В«АгрісВ» .

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ В«Компанія АзімутВ» , ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ В«ЖелдоргарантВ» при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВ В«Компанія АзімутВ» (код ЄДРПОУ 36836827) мало банківські рахунки, а саме №26103080000033, №26007086430877, №26009089800877 та №2600508000001 відкриті в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме дослідити обставин проведення розрахунків ТОВ В«Компанія АзімутВ» з контрагентами в безготівковій формі, встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ В«Компанія АзімутВ» .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б).

У зв'язку з викладеним, клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 369, 371-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

1. Надати старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС ОСОБА_2 право тимчасового до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до до оригіналів документів ТОВ В«Компанія АзімутВ» (код ЄДРПОУ 36836827) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26103080000033, №26007086430877, №26009089800877 та №2600508000001 відкриті в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б) та можливість вилучення в копіях наступних документів:

- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- Виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 р. по 31.03.2013 р.,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 27 червня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.