Ухвала

від 23.09.2016 по справі 405/6938/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6938/16-к

1-кс/405/2367/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року за №32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку офісу №203 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ТОВ "ВП "Центуріон" (код ЄДРПОУ 38396208), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ВАТ "Науково-дослідний інстітут автоматизованих систем та інформатики в суднобудуванні" (код ЄДРПОУ 14309037), ПП «Дикий Сад» (код ЄДРПОУ 22426550), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) по взаємовідносинах з придбання м`ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м`ясопродуктів за період з 01.01.2015 року по теперішній час, щодо взаємовідносин з ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), в тому числі контрагентів покупців послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_6 , чорнових записів, блокнотів, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_6 та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000039 від 29.04.16, відносно ФОП ОСОБА_6 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), протягом 2015 року шляхом не відображення в податковій звітності доходу отриманого від реалізації м`ясопродукції на адресу ПП «Альпарі» (код 39505432), ПП «Плутос» (код 39725182) та ПП «Тантьєма» (код 39716335), умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 10763701 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

В клопотанні стверджується про наявність передбачених законом підстав для його задоволення.

При розгляді клопотання в суді слідчий його підтримав.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні офісу.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку офісу №203 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ТОВ "ВП "Центуріон" (код ЄДРПОУ 38396208), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ВАТ "Науково-дослідний інстітут автоматизованих систем та інформатики в суднобудуванні" (код ЄДРПОУ 14309037), ПП «Дикий Сад» (код ЄДРПОУ 22426550), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.04.2016 року за №32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення офісу №203 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної часткової власності належить (23/1000 частини) ТОВ "ВП "Центуріон" (код ЄДРПОУ 38396208), (335/1000 частини) ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), (14/100 частини) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), (47/100 частини) ВАТ "Науково-дослідний інстітут автоматизованих систем та інформатики в суднобудуванні" (НДІ «ЦЕНТР») (код ЄДРПОУ 14309037), (4/1000 частини) ПП «Дикий Сад» (код ЄДРПОУ 22426550), (28/1000 частини) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та (358/1000 частини) ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) по взаємовідносинах з придбання м`ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м`ясопродуктів за період з 01.01.2015 року по 23.09.2016 року, щодо взаємовідносин з ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), в тому числі контрагентів покупців послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_6 , чорнових записів, блокнотів, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_6 та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали визначити до 23.10.2016 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1