Ухвала

від 28.09.2016 по справі 569/12335/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/12335/16-к

УХВАЛА

28 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , (далі слідчий) про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, в обґрунтування якого вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000088 від 16.09.2016 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що невстановлені особи діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 ) та гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 ), придбали та зареєстрували на останніх ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600, м. Рівне, вул. Курчатова, 1 кв. 209), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797, м. Одеса, Приморський, вул. Базарна, 5) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354, м. Рівне, вул. Соборна, 2А), які в подальшому використовувались вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД контрагентам шляхом оформлення «безтоварних» операцій із підприємствами реального сектору економіки.

Невстановленими особами від імені ТОВ «Реалбуд-М» (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма «СААН» (код ЄДРПОУ 21084797) та ТОВ Фірма «Біндер-Буд» (ЄДРПОУ 40237354), у період з 2015 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків. ТОВ Фірма «СААН» протягом квітня липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ПП «Волинь Транссервіс» (код ЄДРПОУ 38592474) на суму ПДВ 2025642 грн., в подальшому ТОВ Фірма «СААН» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів (послуг) для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1758343 грн., ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 707065 грн. та ТОВ «Укленко» (код ЄДРПОУ 32413615) на суму ПДВ 141308 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ у розмірі 2606716 грн. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня 2016 року в податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відображало придбання транспортних засобів у ТОВ «Старауто» (код ЄДРПОУ 39991369) на суму ПДВ 225 792 грн., в подальшому ТОВ Фірма «Біндер-Буд» документально відображало реалізацію будівельних матеріалів для ТОВ «Реалбуд-М» на суму ПДВ 265 834 грн., чим безпідставно сформувало податкових кредит з ПДВ. ТОВ «Реалбуд-М» протягом березня-липня 2016 року безпідставно сформувало витратну частину для реального сектору економіку в розмірі 3400710 грн. ПДВ, в тому числі, для ТОВ Фірма «Екомедтех» на суму ПДВ 1282184 грн. Крім цього встановлено, що фактично вказані транспортні засоби безпосередньо реалізовані службовими особами ПП «Волинь Транссервіс» та ТОВ «Старауто» для кінцевого споживача по території України. ТОВ Фірма «Біндер-Буд» протягом липня-серпня 2016 року безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 2145 372тис.грн. ( в т.ч. ПДВ 357 562 грн.) від ТОВ «Мотард» (код ЄДРПОУ 38739539) за рахунок документально відображення у податковому обліку підприємства придбання мотоциклів та автомобільних запчастин, однак фактично вказані мотоцикли та автозапчастини реалізовані службовими особами ТОВ «Мотард» для кінцевого споживача по території Рівненської області.

Слідчий також вказує, що з протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 22.09.2016 слідує, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою офісного приміщення ТОВ «Виробниче Об`єднання Волинь-Бетон»: Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Пушкіна, 1, право власності за адресою належить ОСОБА_7 (інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №68971104 від 22.09.2016).

Дослідивши клопотання та додані матеріали, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за адресою офісного приміщення ТОВ «Виробниче Об`єднання Волинь-Бетон»: Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Пушкіна, 1, знаходяться документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН», ТОВ Фірма «Біндер-Буд» та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та ОСОБА_12 на проведення обшуку за адресою офісного приміщення ТОВ «Виробниче Об`єднання Волинь-Бетон»: Рівненська область, м. Здолбунів, вул. Пушкіна, 1, (право власності зареєстровано за ОСОБА_7 ) з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Реалбуд-М», ТОВ Фірма «СААН» та ТОВ Фірма «Біндер-Буд», за період з 2015 року по даний час;

-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-документів щодо придбання та реалізації цементу;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали 11 жовтня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського

міського суду ОСОБА_1