Ухвала

від 30.09.2016 по справі 552/3873/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/3873/16-к

Провадження № 1-кс/552/916/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку приміщень, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку приміщень.

Посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000057 від 21.12.2015 року, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Зазначав, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 2014 року по теперішній час, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, за рахунок використання створених або придбаних суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих або перереєстрованих на підставних осіб тобто підприємств з ознаками фіктивності та «транзитності», таких як ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, здійснювалось пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, пов`язане з штучним формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, шляхом не облікування прихованої реалізації і виручених готівкових коштів та незаконних операції з переведення безготівкових коштів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

При цьому, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах відбувається за рахунок проведення незаконних операцій з штучного формування податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки від фіктивних підприємств: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код 40056750), ТОВ «Адвайн» (код 40415360), ТОВ «Кредсі» (код 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код 40166729) та інших, які підконтрольні ряду організаторів «конвертаційних центрів». В свою чергу, не оприбутковані готівкові кошти передаються разом з необхідними документами, складеними нібито від службових осіб вищевказаних фіктивних підприємств, що підтверджують право на формування податкового кредиту, до підприємств «клієнтів» після переведення останніми безготівкових коштів на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, з подальшим їх спрямуванням на розрахункові рахунки підприємств реального сектору економіки, серед яких акумулюються значні суми не оприбуткованих готівкових коштів.

Також, вказував, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, створив та придбав ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Груп», ТОВ «Магніт Трейд», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» та інші, в даний час не встановлені суб`єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, зокрема такими як: ПП «Шлях 2011», ТОВ «Елплат», ПП «Тиса-Нафтогаз», ТОВ «Сфера Автогаз», ТОВ «Прімаукргаз», ТОВ «Активія» , ПП «Гефест Люкс», ТОВ «ТК «Гетьман», ТОВ «ТК «Булат», ТОВ «Родомир Плюс», ТОВ «Перша пивна компанія», ТОВ «Укр-Євро-Бетон», ТОВ «Мека-Інвест-Україна», ТОВ «Бізнес Лев», ТОВ «Хамсинг», ПП «Еліт Альфа ЛТД», ТОВ «Моноліт Констракшн», ТОВ «Ландерон», ТОВ «Квант Сервіс», ТОВ «Енерго Трейд Сервіс», ФГ «Раббіт Лайф», ТОВ «СТ», ПП «Космо-Проф», ТОВ «Енерджі Оскар», ТОВ «Оскар Трейд», ТОВ «Ітаро», ТОВ «Стройтеплоінвест», ТОВ «Компанія «Ексім Трейд», ТОВ «ТД «Світанок», ТОВ «Крозік» , ТОВ «Автокомплектсервіс», ТОВ «ПАЕ АСК», ТОВ «Рокса», ТОВ «Авто Арт», ТОВ «ПК Оріон Груп», ТОВ «ТК «Гранд Маркет», ТОВ «Кременерго Синтез» та іншими підприємствами надавачами податкового кредиту, що використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», зокрема таких як: ТОВ «АМ-Транс», ПАТ «УМБ 23», ТОВ «НВП «Квант-Сервіс», ТОВ «Компанія «Хлорсистеми», ТОВ «Інтерсплав», ПП «Фірма Сіол», ТОВ «Агроконтинет»), КП «Благоустрій Кременчука», ТОВ «МЖК Житлобуд», ТОВ «Строммаш ЧСП», ТОВ «Воллер», ТОВ «Мегават Сервіс», ПП «Компанія Хімресурс», ПП «ЗТФ «ПЕК», ТОВ «НВК «Геологія», ТОВ «ВКФ «Сибарит», ТОВ «ТЕК «СДІ», ТОВ «Автомайстер І К», ПП «НВП «Герда», ПП «ТМ «Новатор», ПП «Ефект», ТОВ «Баффет», ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «ЕТФ», ТОВ «Фірма Алгоритм», ПП «ТМ-Новатор», ТОВ «ІВК Енерджі», ПП «Аркадія», ТОВ «Інтеркорм» , ТОВ «Променергобуд Україна», ТОВ «ПСК Енергобуд», ПП «Будгарант 7», ТОВ «Градолюкс», ТОВ «Спецстиль Україна», ТОВ «Альфарем», ТОВ «ОТП Плюс», ТОВ «Агро Нива», ТОВ «Енерго Оіл», НДП «Техноком», ТОВ «Алекс Медіа», ТОВ «Електродпостач» , ТОВ «Елітагротрейд», ТОВ «АПКом-Трейдинг Плюс» та інших підприємств «клієнтів», тобто вигодонабувачів, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №40/16-31-16-09/39165161 від 23.05.2016 року проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності групи підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт-Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), за період з 01.01.2014 року по 31.03.2016 року, з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено невідповідність у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), а також завищення податкового кредиту по ПДВ на загальну суму 5869 826 грн.

Слідчий зазначав, що в даній злочинній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, зазначені підприємства з ознаками фіктивності посідають місце транзитних, а саме: є проміжною ланкою у ланцюгу по перерахуванню безготівкових коштів підприємствами «вигодонабувачами» реального сектору економіки, на розрахункові рахунки підприємств, здійснюючих оптово роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування вказаних грошових коштів, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету країни.

Вважає, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню зібрано достатньо доказів та встановлені підстави, які свідчать що перелічені вище фізичні особи, використовуючи реквізити юридичних осіб з ознаками фіктивності, здійснюють злочинну діяльність по незаконному обготівкуванню коштів (переведенню безготівкових коштів у готівку), а також пособництву в штучному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, за рахунок умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначав, що відповідно до інформації, отриманої в ході досудового розслідування, встановлено, що речі та документи, що мають значення для досудового розслідування знаходяться у приміщеннях, що використовуються службовими особами підприємства надавача податкового кредиту ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419) та знаходяться за адресою: м. Харків, провулок Людмили Гурченко (попередня назва провулок Саммеровський), 6.

Посилаючись на те, що в сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначених вище приміщеннях можуть знаходитись речі та документи підприємства ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419), які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище осіб, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015170000000057 від 21.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Окрім того, відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №62348869 від 29.06.2016 року, нежитлові приміщення, розташовані за адресою за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ), на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ), на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_9 (інша причина відсутності ІДН).

Згідно з наданими до слідчого судді матеріалами є обґрунтовані підстави вважати, що зазначені приміщення дійсно використовуються службовими особами ПП «Космо-Проф».

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що саме у зазначеному в клопотанні приміщенні (володінні особи) знаходяться речі та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених в клопотанні осіб.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ), на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ), на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_9 (інша причина відсутності ІдН), та які використовуються службовими особами підприємства ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а також відшукання у вказаних вище приміщеннях та вилучення речей і документів ПП «Космо-Проф» (код ЄДРПОУ 36986419) щодо проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Магніт Трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), пов`язаних із діяльністю ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час, особами, як докази їх протиправної діяльності, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри, у т.ч. виданих та отриманих податкових накладних; специфікації; рахунки та рахунки-фактури; акти, у т.ч. приймання-здачі (з додатками до них); заяви; документи бухгалтерського обліку, у т.ч. журнали ордери, відомості по рахункам та головні книги; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи; довіреності; журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці; документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись або могли виготовлятись, електронні носії інформації (сервери, USB флеш-накопичувачі, жорсткі диски, оптичні диски); засоби зв`язку (мобільні термінали та телефони, сім-карти); дані та документи, що свідчать про факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах тобто: відомості (зіпсовані документи, чорнові записи), блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів; відомості, щодо фактичного виконання (виконавців) робіт (послуг), відомості про фактичних постачальників або покупців товарно-матеріальних цінностей та фактичних виконавців робіт чи послуг; документально не підтверджені грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом; банківські та пластикові картки для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печатки, штампи юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду у даному кримінальному провадженні, мають значення для встановлення істини, всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження та виявлення предметів злочинних дій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

30.09.2016