Ухвала

від 16.09.2016 по справі 757/45586/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45586/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №22016101110000035 від 01.03.2016 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) з його контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві.

Крім того, прокурор просить доручити спеціалістам органу державної податкової служби провести зустрічні звірки щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) з його контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що прокуратурою Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №22016101110000035, внесеному 01.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років невстановленими досудовим слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності повторно створено низку фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ «Олаві» (код ЄДРПОУ 40057094), ТОВ «Детект Інвест» (код ЄДРПОУ 39983761), ТОВ «Чікен Торг Груп» (код ЄДРПОУ 39870415), ТОВ «Мясоторг» (код ЄДРПОУ 39869918), ТОВ «Айзер Буд» (код ЄДРПОУ 39608322), ТОВ «Дісмарт» (код ЄДРПОУ 32664621), ТОВ «Гама Груп» (код ЄДРПОУ 37066837), ТОВ «Стандард Фінанс Групп» (код ЄДРПОУ 39128344), ТОВ «Нівана С» (код ЄДРПОУ 39235411), ТОВ «Спец-буд-інвест» (код ЄДРПОУ 39269681), ТОВ «Февен» (код ЄДРПОУ 39485890), ТОВ «Галс Лідер» (код ЄДРПОУ 39534764), ТОВ «Доріан прайм» (код ЄДРПОУ 39542576), ТОВ «Спей Сервіс» (код ЄДРПОУ 39599643), ТОВ «Інвест Лайв» (код ЄДРПОУ 39619355), ТОВ «Ерса Союз» (код ЄДРПОУ 39631875), ТОВ «Вайс трейд груп» (код ЄДРПОУ 39649272), ТОВ «Аргента Союз» (код ЄДРПОУ 39863722), ТОВ «Сатаро Трейд» (код ЄДРПОУ 39863811), ТОВ «Алтер Его Сістем» (код ЄДРПОУ 39936051), ТОВ «Інтеко-Траст» (код ЄДРПОУ 38786045), ТОВ «Трейд Агро» (код ЄДРПОУ 39995033), ТОВ «Де-Люкскомпані» (код ЄДРПОУ 39525299), ТОВ «Ай Пі Торгівля» (код ЄДРПОУ 40224654), ПП «Зелена Енергія-Агро» (код ЄДРПОУ 39114782).

В подальшому, з рахунків означених вище підприємств всі грошові кошти було перераховано в якості оплати векселів, повернення фінансової допомоги, а також на рахунки підставних фізичних осіб, з метою їх подальшого обготівкування.

Крім того, встановлено ряд суб`єктів господарювання, які також задіяні у протиправній діяльності «конвертаційного центру», зокрема, ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100).

Встановлено, що ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100, зареєстроване за адресою: м. Київ, дор. Набережно-Печерська, буд. 2) здійснює господарську діяльність, пов`язану з придбанням та продажем (у тому числі і за кордон) зернових культур. Згідно наявних у слідства даних, вказане товариство було створене з метою акумуляції на своїх банківських рахунках значних фінансових активів та подальшої їх конвертації у не обліковану готівку.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Прокурор зазначає, що в ході досудового слідства виникла необхідність перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності суб`єкта господарської діяльності - ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Разом з цим, питання щодо доручення спеціалістам органу державної податкової служби проведення зустрічних звірок щодо документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) з його контрагентами, а також підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку вказаних підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016, виходить за межі повноважень слідчого судді при розгляді питання про надання дозволу на призначення перевірки, оскільки відповідно до абзацу 3 п. 73.5 ст. 73 Податкового кодексу зустрічні звірки не є перевірками та проводяться відповідно до визначеного Порядку проведення контролюючими органами зустрічних звірок, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1232 від 27.12.2010. У зв`язку з викладеним слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №22016101110000035 від 01.03.2016 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) з його контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ланс Солюшен» (код ЄДРПОУ 39594100) доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1