Ухвала

від 29.09.2016 по справі 405/7068/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7068/16-к

1-кс/405/2396/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку напівпричепу TSR TS, білого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) та ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673) печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств по взаємовідносинах з придбання м`ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м`ясопродуктів за період з 01.01.2015 по теперішній час, щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743), ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673), ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), та іншими постачальниками м`ясо продуктів, в тому числі контрагентів покупців (в тому числі нерезидентів) послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в тому числі грошових коштів, предметів кримінального правопорушення товарно-матеріальних цінностей, в тому числі м`ясо продукції, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних СГД, ветеринарні сертифікати, договори про надання державних ветеринарно-санітарних послуг, експортні висновки, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000039 від 29.04.16, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), протягом 2015 року шляхом не відображення в податковій звітності доходу отриманого від реалізації м`ясопродукції на адресу ПП «Альпарі» (код 39505432), ПП «Плутос» (код 39725182) та ПП «Тантьєма» (код 39716335), умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 10763701 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Слідчим стверджується, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані, які вказують на те, що в напівпричепі TSR TS, білого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) та ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673), які планується відшукати з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) та ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673) печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств по взаємовідносинах з придбання м`ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м`ясопродуктів за період з 01.01.2015 по теперішній час, щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743), ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673), ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), та іншими постачальниками м`ясо продуктів, в тому числі контрагентів покупців (в тому числі нерезидентів) послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в тому числі грошових коштів, предметів кримінального правопорушення товарно-матеріальних цінностей, в тому числі м`ясо продукції, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних СГД, ветеринарні сертифікати, договори про надання державних ветеринарно-санітарних послуг, експортні висновки, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Право власності на напівпричепу TSR TS, державний номерний знак НОМЕР_1 , згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 , зареєстроване за ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, на думку слідчого в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку напівпричепу TSR TS, білого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий під час розгляду клопотання його підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000039 від 29.04.16, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Речі та документи, які планується відшукати перебувають у вказаному в клопотанні напівпричепі TSR TS, державний номерний знак НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні напівпричепі.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку напівпричепу TSR TS, державний номерний знак НОМЕР_1 , який на праві приватної власності, що належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016120010000039, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку напівпричепу TSR TS, державний номерний знак НОМЕР_1 , який на праві приватної власності належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743) та ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673) печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств по взаємовідносинах з придбання м`ясо продукції, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки м`ясопродуктів за період з 01.01.2015 по теперішній час, щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Лан Трейд» (код ЄДРПОУ 39887743), ТОВ «Зевс КМПК» (код ЄДРПОУ 40769673), ПП «Альпарі» (код ЄДРПОУ 39505432), ПП «Плутос» (код ЄДРПОУ 39725182) та ПП «Тантьєма» (код ЄДРПОУ 39716335), та іншими постачальниками м`ясо продуктів, в тому числі контрагентів покупців (в тому числі нерезидентів) послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_4 , чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в тому числі грошових коштів, предметів кримінального правопорушення товарно-матеріальних цінностей, в тому числі м`ясо продукції, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ФОП ОСОБА_4 та вище вказаних СГД, ветеринарні сертифікати, договори про надання державних ветеринарно-санітарних послуг, експортні висновки, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали визначити до 29.10.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1