Ухвала

від 14.07.2016 по справі 201/10310/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10310/16-к провадження № 1кс/201/6400/2016

УХВАЛА

14 липня 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015040650000049 від 09.09.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040650000049 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Векпром» (код ЄДРПОУ 39200415) у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 при веденні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Проджек Стар» (код ЄДРПОУ 39590745), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Континент Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39511375), ТОВ «Картрейд» (код ЄДРПОУ 39511307), ТОВ «Алва Груп» (код ЄДРПОУ 39294435), в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків у сумі понад 650 тис. грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження 32015040650000049 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України №0386/2015/ДСК встановлено, що ТОВ «Векпром» (код ЄДРПОУ 39200415) у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 проведено фінансові операції, на загальну суму 33,22 млн.грн. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Векпром» станом на 01.07.2015 сплачено податки на загальну суму 0,02 млн.грн., статутний фонд складає 0,03 млн. грн., інформація про задекларовані валові доходи відсутня, підприємство має негативний стан «направлено повідомлення про вiдсутнiсть за місцезнаходженням».

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 ТОВ «Векпром» (код ЄДРПОУ 39200415) мало фінансово - господарські взаємовідносини з ризиковими суб`єктами господарювання, а саме з ТОВ «Проджек Стар» (код ЄДРПОУ 39590745), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Континент Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39511375), ТОВ «Картрейд» (код ЄДРПОУ 39511307), ТОВ «Алва Груп» (код ЄДРПОУ 39294435) та інші, а тому є всі підстави вважати, що за результатами вищевказаних взаємовідносин ТОВ «Векпром» шляхом приховування від оподаткування реальних обсягів проведених фінансово-господарських операцій ухиляється від сплати податків в значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Проджек Стар» (код ЄДРПОУ 39590745, юридична адреса: м. Київ, провул. Феодосійській, буд.14), перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, за період з 07.05.2015 по 06.08.2015 підприємством проведено фінансових операції на загальну суму 5,13 млн.грн., при цьому сплачено податків 0,003 млн.грн. Контрагентами ТОВ «Проджек Стар» в зазначеному періоді були підприємства ТОВ «Хеліос Україна» (код ЄДРПОУ 32827363).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Проджек Стар» (код ЄДРПОУ 39590745) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по теперішній час по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Дослідивши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність проведення даної слідчої дії.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1