Ухвала

від 13.09.2016 по справі 201/12918/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12918/16-к

провадження № 1-кс/201/7863/2016

УХВАЛА

13 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

13 вересня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040000000048 від 05.08.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 , ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , який спільно з невстановленими особами, маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку та діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, використовуючи підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності : ТОВ «Екологічні аграрні технології» (код 37916122), ФГ «Артур 2003» (код 39603460), ТОВ «Алекс» (код 31911548), ФГ «Анна» (код 31785328), та підконтрольних фізичних осіб підприємців, які оформлені на підставних осіб, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, внаслідок чого в період листопада 2015 року травня 2016 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин з вищевказаними підприємствами, які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму понад 7 100 000,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

Вищевказані факти підтверджуються висновком ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» № 17/7 від 21.07.2016 р., за результатами якого встановлено порушення податкового законодавства України.

Згідно матеріалів даного кримінального провадження група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2015 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Екологічні аграрні технології» (код 37916122), ФГ «Артур 2003» (код 39603460), ТОВ «Алекс» (код 31911548), ФГ «Анна» (код 31785328), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2015 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття об`єкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд суб`єктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ «Екологічні аграрні технології» (код 37916122), ФГ «Артур 2003» (код 39603460), ТОВ «Алекс» (код 31911548), ФГ «Анна» (код 31785328).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у своїй протиправній діяльності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовує автомобіль марки «TOYOTA LAND CRUISER», 2008 року випуску, двигун НОМЕР_1 , кузов НОМЕР_2 , номерний знак - НОМЕР_3 , який відповідно до інформації ДАЇ належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на якому ОСОБА_4 , здійснює перевезення доступних йому документів та предметів підконтрольних фіктивних підприємств, які свідчать про незаконну діяльність, з наступним наданням підконтрольними фіктивними підприємствами послуг з протизаконного формування податкового кредиту і валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у автомобілі марки «TOYOTA LAND CRUISER», 2008 року випуску, двигун НОМЕР_1 , кузов НОМЕР_2 , номерний знак - НОМЕР_3 , який відповідно до інформації ДАЇ належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), та який у своїй злочинній діяльності використовує ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.11.2015 року по момент проведення обшуку підприємств: ТОВ «Екологічні аграрні технології» (код 37916122), ФГ «Артур 2003» (код 39603460), ТОВ «Алекс» (код 31911548), ФГ «Анна» (код 31785328), та інших підприємств, статутних та реєстраційних документів, даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.11.2015 року по момент проведення обшуку, грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів та флеш накопичувачів, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток, штампів, факсиміле та бланків з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку з використанням вказаних вище фіктивних підприємств, а також інших речей та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040000000048, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку у автомобілі марки «TOYOTA LAND CRUISER», 2008 року випуску, двигун НОМЕР_1 , кузов НОМЕР_2 , номерний знак - НОМЕР_3 , який відповідно до інформації ДАЇ належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_4 ), та який у своїй злочинній діяльності використовує ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знарядь кримінальних правопорушень та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.11.2015 року по момент проведення обшуку підприємств: ТОВ «Екологічні аграрні технології» (код 37916122), ФГ «Артур 2003» (код 39603460), ТОВ «Алекс» (код 31911548), ФГ «Анна» (код 31785328), та інших підприємств, статутних та реєстраційних документів, даних складського обліку та документів митного оформлення за період з 01.11.2015 року по момент проведення обшуку, грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, серверів та флеш накопичувачів, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність; печаток, штампів, факсиміле та бланків з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, планшетів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку з використанням вказаних вище фіктивних підприємств, а також інших речей та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000048, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1