Рішення

від 07.04.2008 по справі 2о-58/2008

ВАСИЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о-58/2008 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2008 року м. Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у склад і:

Головуючого - судді Н ікандрової C.O.

при секретарі Олійник М. Ю.

за участю:

представника заявника І лляшенко В .В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі су ду м. Василівка цивільну спра ву за заявою Державної подат кової інспекції у Василівськ ому районі Запорізької облас ті про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспек ція у Василівському районі З апорізької області звернула ся до суду з заявою про розкри ття банком інформації, яка мі стить банківську таємницю ві дносно Товариства з обмежено ю відповідальністю „Днепрос пецстрой", мотивуючи тим, що Т ОВ „Днепроспецстрой" (код ЄДР ПОУ 34441885) зареєстроване Василі вською районною державною ад міністрацією 09.06.2006 року за №1080102000 0000382, форма власності - не визна чена. Відповідно до установч их документів юридична адрес а підприємства Запорізька об ласть Василівський район, см т. Степногірськ, вул. Лесі Ук раїнки, 4/46. Директором підприє мства є ОСОБА_1. , головним бухгалтером - ОСОБА_2. Осно вним видом діяльності підпри ємства є: будівництво будіве ль, монтаж металевих констру кцій. 26.06.2006 р. ТОВ „Днепроспецст рой" відкрито розрахунковий рахунок №2630518107 в ЗОД «Райфайзен банк Аваль» М. Запоріжжя. З 01 гр удня 2007 року ТОВ «Днепроспецс трой» не звітує до ДПІ у Васил івському районі. З метою вста новлення фактичних обсягів д оходів і витрат ТОВ «Днепрос пецстрой», виявлення схем то варно-грошових потоків вказа ного платника податків для п роведення документальної пе ревірки є необхідність отрим ання інформації про рух грош ових коштів на банківських р ахунках, що належать ТОВ «Дне проспецстрой».

Представник ЗОД «Райфайзе н банк Аваль» м. Запоріжжя до с уду не з'явився, про час і місц е судового розгляду справи п овідомлявся належним чином, неявка представника банку в ідповідно до ст. 289 ЦПК України не перешкоджає розгляду спр ави.

Представник ТОВ «Днепросп ецстрой» в судове засідання не з'явився, про час і місце су дового розгляду справи повід омлявся належним чином, про п ричини неявки суд не повідом ив, неявка особи щодо якої ви магається розкриття банківс ької таємниці відповідно до ст. 289 ЦПК України не перешкодж ає розгляду справи.

Розглянувши надані заявни ком матеріали, вислухавши ду мки учасників судового розгл яду, всебічно та повно з'ясув авши обставини справи, об'єкт ивно оцінивши в сукупності д окази, які мають значення для розгляду справи, суд

встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закон у України "Про державну подат кову службу в Україні" податк ові органи вправі отримувати від комерційних банків (у пор ядку, передбаченому законод авством для розкриття банків ської таємниці) довідки, копі ї документів про фінансово-г осподарську діяльність, отр имані доходи, видатки підпри ємств, установ та громадян пр о поточні та вкладні (депозит ні) рахунки, а на підставі ріш ення суду - інформацію про ная вність та обіг коштів на цих р ахунках, у тому числі про нен адходження у встановлені тер міни валютної виручки від су б'єктів підприємницької діял ьності, та іншу інформацію, п ов'язану з обчисленням та спл атою

2

податків, інших платежів у порядку, визначеному законо давством, входити в будь-які інформаційні системи, зокре ма комп'ютерні, для визначенн я об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківс ької таємниці визначено в ст . 62 Закону "Про банки і банківс ьку діяльність", яка, зокрема ; передбачає надання органам податкової служби інформаці ї щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з п итань оподаткування або валю тного контролю стосовно опер ацій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особ и - суб'єкта підприємницької д іяльності за конкретний пром іжок часу.

Відповідно ч.2 ст. 62 Закону Ук раїни "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкрив ається банками за рішенням с уду.

Судом встановлено, що з 01.12.2007 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Днепросп ецстрой» не звітує про резул ьтати фінансово-господарськ ої діяльності до ДПІ у Василі вському районі.

Суд приходить до висновку, що з метою проведення докуме нтальної перевірки правильн ості, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових з обов'язань платника податків Товариство з обмеженою відп овідальністю «Днепроспецст рой», ДПІ у Василівському рай оні відповідно наданих їй по вноважень необхідно отриман ня інформації про рух грошов их коштів на банківському ра хунку, що належить Товариств у з обмеженою відповідальніс тю «Днепроспецстрой» №2630518107 в З ОД «Райфайзен банк Аваль» м. Запоріжжя.

На підставі викладеного, к еруючись ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяль ність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст. 11 Зако ну України "Про державну пода ткову службу в Україні" №509-ХП в ід 04.12.1990р., ст. ст. 10, 58, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 218, 287-289 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податково ї інспекції у Василівському районі Запорізької області п ро розкриття банком інформац ії, яка містить банківську та ємницю - задовольнити.

Зобов'язати ЗОД «Райфайзен банк Аваль» (м. Запоріжжя, ву л. Тургенева, 29), надати ДПІ у В асилівському районі Запоріз ької області (м. Василівка, ву л. Чекістів 9) інформацію, що м істить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів н а розрахунковому рахунку №26305 18107 в ЗОД «Райфайзен банк Аваль » м. Запоріжжя Товариства з о бмеженою відповідальністю « Днепроспецстрой» (Запорізьк а область Василівський район , смт. Степногірськ, вул. Лес і Українки, 4/46, код ЄДРПОУ 34441885) з а період з 26.06.2006 року по 24.03.2008 року.

Допустити негайне виконан ня рішення.

Про прийняте рішення пові домити ЗОД «Райфайзен банк А валь» м. Запоріжжя, направив ши копію рішення.

Рішення суду може бути оска ржено до апеляційного суду З апорізької області через Вас илівський районний суд протя гом п'яти днів з дати його вине сення в установленому порядк у.

Оскарження рішення не зупи няє його виконання.