Постанова

від 17.02.2012 по справі 1609/1854/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №1609/1854/2012

Провадження № 4/1609/138/2012

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.02.2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., розглянувши старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєрякова О.А. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєряков О.А. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної 31.01.2012 року прокуратурою Полтавської області за фактом внесення службовими особами ТОВ Віста Торг (код ЄДРПОУ 35131694) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України..

Посилався на те, що в ході слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ Віста Торг у 2009 році внесли до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг від ПП Октант (код ЄДРПОУ 32738415). Фактично ж ТОВ Віста Торг у період 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП "Октана" не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ Віста Торг лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ Віста Торг службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 217943 грн., що у 720 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ Віста-Торг та ТОВ Спецпромстандарт (код ЄДРПОУ 37282590) у 2010-2011 роках з метою ухилення від сплати податків документально відобразили у податковому обліку та звітності придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств ПП ВКФ Украгропродукт , ТОВ Профіль-Стіль , ПП Троян-СВ , ПП Сатурн-СВ , ПП Нафтобудком , ТОВ Технорес , Підприємством Спецбуд-інвест СМОІ Злагода , ПП Кас-Капітал , ПП Дніпропрогрес-сервіс , які створені з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у пособництві іншим суб'єктам господарської діяльності умисному ухиленню від сплати податків, імітації господарських взаємовідносин, незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та зависили валові витрати ТОВ Віста-Торг і ТОВ Спецпромстандарт .

Організаторами незаконної діяльності, пов"язаною з створенням, придбанням юридичних осіб - підприємств ПП ВКФ "Украгропродукт", ТОВ "Профіль-Стіль", ПП "Троян-СВ", ПП "Сатурн-СВ", ПП "Нафтобудком", ТОВ "Технорес", Підприємством "Спецбуд-інвест СМОІ "Злагода", ПП "Кас-Капітал", ПП "Дніпропрогрес-сервіс" з метою прикриття незаконної дяльності по умисному ухиленню від сплати податків ТОВ "Віста Торг", ТОВ "Спецпромстандарт" та інших підприємств, переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, являються мешканці м. Світловодськ Кіровоградської області - ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 При цьому у своїй незаконній діяльності ОСОБА_2 використувує автомобіль SUBARU FORESTER державний номер НОМЕР_2.

Згідно довідки УДАІ УМВС у Полтавській області № 11/9-5746 від 08.08.11 власником автомобіля SUBARU FORESTER, державний номер НОМЕР_2, є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що в автомобілі SUBARU FORESTER, державний номер НОМЕР_2, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи, оформлені по взаємовідносинах з підприємствами ПП ВКФ ПП ВКФ "Украгропродукт", ТОВ "Профіль-Стіль", ПП "Троян-СВ", ПП "Сатурн-СВ", ПП "Нафтобудком", ТОВ "Технорес", Підприємством "Спецбуд-інвест СМОІ "Злагода", ПП "Кас-Капітал", ПП "Дніпропрогрес-сервіс" з метою прикриття незаконної дяльності по умисному ухиленню від сплати податків ТОВ "Віста Торг", ТОВ "Спецпромстандарт" та інших підприємств-вигодонабувачів, грошові кошти та цінності отримані незаконним шляхом, чекові книжки, платіжні картки, засоби достуву до банківстких рахунків, в тому числі - вищезазначених підприємств, комп"ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб"єктів госоподарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об"єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що в автомобілі SUBARU FORESTER державний номер НОМЕР_2 можливе виявлення слідів злочину та інших речових доказів, що мають значення для встановлення істини в справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля SUBARU FORESTER державний номер НОМЕР_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В. Шаповал