Ухвала

від 03.10.2016 по справі 761/34483/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/34483/16-к

Провадження № 1-кс/761/20996/2016

У Х В А Л А

Іменем України

03 жовтня 2016 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000010 від 01.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

03 жовтня 2016 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у м. Києві про виявлення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 205 КК України, встановлено, що громадянка ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ) зареєструвала за грошову винагороду підприємство ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423), з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України.

При цьому, ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) до ДПІ за місцем перебування на податковому обліку, податкову звітність не подавало.

Будучи допитано, як свідка засновника, директора та бухгалтера (в одній особі) ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) гр. ОСОБА_5 (3322507949), показала, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення зовнішньоекономічних операцій вказано товариства не має. Про товар, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) їй нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами вона ніколи не готувала та не підписувала, нікого на це не уповноважувала і взагалі не знала про їх існування, будь-яких документів до митного органу як підстави для переміщення товарів у митному режимі «експорт» не подавала та нікого на це не уповноважувала, розрахунків за поставлені товари з нею, як єдиною службовою особою ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) ніхто не проводив.

Також, встановлено, що Одеської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) подано митні ЕК10РР №500010003/2016/2274 від 26.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1742 від 18.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1729 від 18.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1728 від 18.02.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/737 від 29.01.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/398 від 16.01.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/100 від 06.01.2016 року, згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт, кукурудза 3-го класу.

Митне оформлення здійснюється брокерською компанією ТОВ «Боріваж» (код 32307678).

У ході досудового розслідування встановлено, що товар зазначений в митних деклараціях типу ЕК10РР №500010003/2016/2364 від 27.02.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/2274 від 26.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1742 від 18.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1729 від 18.02.2016 року; ЕК10ДР №500010003/2016/1728 від 18.02.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/737 від 29.01.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/398 від 16.01.2016 року; ЕК10РР №500010003/2016/100 від 06.01.2016 року, який належить ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) на даний час знаходиться у ТОВ «Боріваж» (32307678), за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, смт. Нові Білярі, вул. Індустріальна, буд. 10.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) є власником ТМЦ (кукурудза 3-го класу), при цьому єдиний засновник та службова особа вказаного товариства ОСОБА_5 фактично, будь якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не має.

В подальшому від гр. ОСОБА_5 отримано заяву, з проханням визнати майно, яке експортувалось та експортується ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) визначити як речовий доказ по кримінальному провадженню №32016100100000010 від 01.02.2016 року, та передати для подальшого зберігання у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином, до Одеської Митниці ДФС для митного оформлення ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423) подали підроблені документи з недостовірними відомостями щодо кількості, найменування, виробника та вартості товарів, тобто вчинюються дії передбачені ст.ст. 472,483,485 МК України.

Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

24.03.2016 року проведено обшук на ТОВ «Боріваж» за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, смт. Нові Білярі, вул. Індустріальна, буд. 10, в ході обшуку виявлено, вилучено документи ТОВ «Боріваж» по взаємовідносинам із ТОВ «Бест Сіті Комерц». Крім того, виявлено та передано на відповідальне зберігання ТОВ «Боріваж» ТМЦ, які належать ТОВ «Бест Сіті Комерц», а саме соя 2015 року врожаю у кількості 830,02 тон.

24.03.2016 року винесено постанову про визнання ТМЦ (соя 2015 року врожаю у кількості 830,02 тон), які належать ТОВ «Бест Сіті Комерц» та зберігаються у ТОВ «Боріваж» речовими доказами по кримінальному провадженню № 32016100100000010.

30.03.2016 року отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва про арешт майна (ТМЦ) ТОВ «Бест Сіті Комерц», а саме соя 2015 року врожаю у кількості 830,02 тон.

30.05.2016 року отримано ухвалу Шевченківського районного суду м. Києва, щодо передачу речових доказів (соя 2015 року врожаю) на реалізацію.

Так, 28.09.2016 року представники Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС у Одеській області за участю старшого слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, склали акт не допуск службовими особами ТОВ «Боріваж» працівників Комінтернівської ОДПІ ГУ ДФС у Одеській області до складання акту опису та попередньої оцінки майна (соя 2015 року врожаю у кількості 830,02 тон) з метою подальшої її реалізації.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32016100100000010.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку на ТОВ «Боріваж» (код 32307678), за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, смт. Нові Білярі, вул. Індустріальна, буд. 10.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 або слідчим слідчої групи на проведення обшуку на ТОВ «Боріваж» (код 32307678), за адресою: Одеська область, Комінтернівський район, смт. Нові Білярі, вул. Індустріальна, буд. 10, з метою виявлення, фіксації та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, товарно-матеріальні цінності ТОВ «Бест Сіті Комерц» (код 39725423), а саме соя 2015 року врожаю у кількості 830,02 тон.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1