Ухвала

від 06.09.2016 по справі 295/11747/16-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11747/16-к

1-кс/295/4824/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32016060000000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212КК України, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те,що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, сприяли службовим особам підприємств платників ПДВ: ТОВ «Адденум» (код ЄДР 38390934), ТОВ «Алюмінієм Лоджистікс» (код ЄДР 39292307), ТОВ «Трейдбудінвест Сервіс» (код ЄДР 37728202), ТОВ «БК» Спецбуденерго» (код ЄДР 37773056), ТОВ «ТД «Медіа Трейдінг» (код ЄДР 38727037), ТОВ «Хенквіст» (код ЄДР 39314655), ТОВ «Дарлан Груп» (код ЄДР 39296846) в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 млн. 817 тис. грн., шляхом незаконного формування податкового кредиту, від підприємств, з ознаками фіктивності: ТОВ «Украгро-Холдинг Полісся» (код ЄДР 39313735) та ТОВ «Торгова палата «Полісся» (код ЄДР 39313892). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Запчастина-комп Т", ТОВ "Техсоюз і К", ТОВ "Новомакс", ТОВ "Крашер" сформували податковий кредит з ПДВ від вищевказаних підприємств на суму 3,2 млн.грн. ПДВ. Невстановлені особи в липні 2014 року, без мети ведення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, зареєстрували ТОВ "ТОРГОВА ПАЛАТА "ПОЛІССЯ" (код ЄДР 39313892, юридична та фактична адреса м. Житомир, вул. Велика Бердичівська 112, кв. 17).

Слідчий зазначив, що допитана у якості свідка засновник ТОВ "ТОРГОВА ПАЛАТА "ПОЛІССЯ" ОСОБА_5 пояснила, що їй не відомо, що на її ім`я зареєстровано підприємство. Фінансово-господарську діяльність підприємства не проводила та будь-які бухгалтерські та податкові документи на здійснення господарської діяльності не підписувала. У ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в липні 2014 року, без мети ведення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, зареєстрували ТОВ «Украгро-Холдинг Полісся» (код ЄДР 39313735, юридична та фактична адреса м. Житомир, вул. Велика Бердичівська 112, кв. 17). Допитаний у якості свідка засновник ТОВ "УКРАГРО-ХОЛДИНГ ПОЛІССЯ" ОСОБА_6 пояснив, що здійснив реєстрацію підприємства за грошову винагороду у розмірі 500 грн., на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_7 ». Фінансово-господарську діяльність підприємства не проводив та будь-які бухгалтерські та податкові документи на здійснення господарської діяльності не підписував. По даному факту 28.05.2016 року до суду скеровано обвинувальний акт відносно ОСОБА_6 за ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Житомирської області діє група осіб до складу якої входять ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші не встановлені особи слідством, які здійснюють ведення бухгалтерського та податного обліку підприємств, які мають ознаки фіктивності/транзитних, а саме ТОВ «Украгро-Холдинг Полісся» (код ЄДР 39313735), ТОВ «Торгова палата «Полісся» (код ЄДР 39313892), ТОВ "МЖК ГРУП" код 31953855, ТОВ "АВМ КОМПЛЕКТ" код 33741764, ТОВ "АЛЬЯНС БРОГ КАПІТАЛ" код 38638508, ТОВ "КОНСУЛ 2014" код 39093223, ТОВ "АЛХАСОР" (код 34454852), ТОВ «Спайс Айленд» (код 39033269), ТОВ «Пивнаніч» (код ЄДР 37395821)та інші СГД. Суть схеми у незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає у створенні ланцюгу «фіктивних СГД», у яких виникає податковий кредит з ПДВ при імпорті товарів, які у подальшому продають товари за готівку а документально оформлюють продаж на «ризикові» СГД. У подальшому незаконно створений податковий кредит надається (продається) реально діючим СГД шляхом оформлення бухгалтерських та податкових документів про начеб то проведені фінансово-господарські операції. Проведеним оглядом бази АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «МЖК Груп», ТОВ «Спайс Айленд», ТОВ «Торгова палата «Полісся» надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства для ТОВ «Алюмініум Лоджистік» (код ЄДР 39292307), шляхом документального продажу ТМЦ/послуг, яке у подальшому здійснює документальну реалізацію ТМЦ/послуг для пов`язаних осіб, а саме ТОВ «АТОЛ-АГРО М» (код ЄДР 39186883), ТОВ «МЕТАЛТРАНСПРОМГРУП» (код ЄДР 39989570), ТОВ «АЛЮСЕРВІС» (код ЄДР 36251179), ТОВ «ПРОМЛІТСПЛАВ» (код ЄДР 39381653) та інші СГД.

В обґрунтування внесеного клопотання слідчий зазначає, що документи фінансово-господарської діяльності, що планується відшукати в приміщені в якому здійснюють фінансово-господарську діяльність ТОВ «Алюмініум Лоджистік», а саме чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, а також предмети, що були знаряддям та засобом вчинення кримінально протиправних дій, гроші, цінності, набуті кримінально протиправним шляхом, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує реальна загроза їх знищення.

Слідчий вказав, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані про здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, а також про те, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, за обставин, зазначених у клопотанні. Додані до клопотання матеріали досудового розслідування містять достатні дані про те, що за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алюмініум Лоджистік», що знаходиться за адресою: Київська область, смт. Димер, вул. 40-річчя Жовтня 22 Б, зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, а також речі, а саме: комп`ютерна техніка та сервера в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, а саме щодо придбання та реалізації необлікованої продукції, а також предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності, речі, набуті кримінально протиправним шляхом. Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, відшукання речей, які стосуються кримінального правопорушення, відшукання документів фінансово-господарської діяльності, інших знарядь та засобів вчинення злочину, грошей, цінностей та інших речей набутих кримінально протиправним шляхом, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алюмініум Лоджистік», що знаходиться за адресою: Київська область, смт. Димер, вул. 40-річчя Жовтня 22 Б.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Зважаючи на те, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути доказами під час судового розгляду, а також існує наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть знаходитися за вказаною адресою, тому клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та оперативним працівникам, які будуть діяти за його дорученням, на проведення обшуку за адресою: Київська область, Вишгородський район, смт. Димер, вул. 40-річчя Жовтня 22 Б, який на праві власності належить: ТОВ «Алюактив» (код ЄДРПОУ 39212918), Дилерська селищна рада Вишгородського району Київської області (код ЄДРПОУ 04359488), а також іншим власникам, в тому числі згідно договорів оренди та обтяження, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів документів, виготовлених від імені ТОВ «Торгова палата «Полісся» (код ЄДР 39313892), ТОВ "МЖК ГРУП" код 31953855, ТОВ «Спайс Айленд» (код 39033269), ТОВ «Алюмініум Лоджистік» (код ЄДР 39292307), ТОВ «АТОЛ-АГРО М» (код ЄДР 39186883), ТОВ «МЕТАЛТРАНСПРОМГРУП» (код ЄДР 39989570), ТОВ «АЛЮСЕРВІС» (код ЄДР 36251179), ТОВ «ПРОМЛІТСПЛАВ» (код ЄДР 39381653), ТОВ «ЕФКОН-ПРОФІЛЬ» (код ЄДР 36473154) та інших підприємств-контрагентів, а саме:

- оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень;

- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;

- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печатокз реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;

- предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

- інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали до 06 жовтня 2016 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1