Ухвала

від 11.10.2016 по справі 569/12914/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/12914/16-к

УХВАЛА

11 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою Рівненська обл., м. Дубно, вул. Клима Савури, 6, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: документів щодо проведених протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» та ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762), саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, ветеринарні довідки, свідоцтва, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, а також документи щодо подальшої реалізації придбаного м`яса в асортименті, великої рогатої худоби, м`ясної продукції, документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, документів бухгалтерського обліку, інших документів, чорнових записів, що свідчать, можуть свідчити, про фактичне придбання ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м`яса, м`ясної продукції, великої рогатої худоби протягом 2015-2016 років, від громадян, суб`єктів господарювання, у тому числі від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), у тому числі за готівкові кошти, та подальшої її реалізації протягом 2015-2016 років, документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, у тому числі ветеринарних довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000077 від 28.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061, м. Дубно, вул. Клима Савури, 6), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав обґрунтовуючи тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо проведених протягом 2015-2016 років фінансово-господарських операцій між ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» та ТОВ «Поділля Промпостач», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Фуд-Трейд», ТОВ «Еко-Бекон», ТОВ «Ермій», саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, ветеринарні довідки, свідоцтва, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, документи щодо подальшої реалізації придбаного м`яса в асортименті, великої рогатої худоби, м`ясної продукції, документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, документів бухгалтерського обліку, чорнових записів, що свідчать, можуть свідчити, про фактичне придбання ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м`яса, м`ясної продукції, великої рогатої худоби протягом 2015-2016 років, від громадян, суб`єктів господарювання, у тому числі від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), у тому числі за готівкові кошти, та подальшої її реалізації протягом 2015-2016 років, документи (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою реєстрації та знаходження ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» - Рівненська обл., м. Дубно, вул. Клима Савури, 6.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» із ТОВ «Поділля Промпостач», ТОВ «Крафт трейд ЛТД», ПП «Корпорація Аврора», ТОВ «Фуд-Трейд», ТОВ «Еко-Бекон», ТОВ «Ермій», які містять ознаки фіктивності, ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), чорнові записи, чорнову бухгалтерію щодо фактичного придбання великої рогатої худоби, м`яса яловичини (інше), інші документи, предмети, речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі комп`ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» направлену на умисне ухилення від сплати податків, інших документів, предметів, речей знаходяться за адресою Рівненська обл., м. Дубно, вул. Клима Савури, 6.

На підставі наданих матеріалів кримінального провадження судом встановлено, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Згідно, ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 03.08.2016 №65009285 нерухоме майно за адресою Рівненська обл., м. Дубно, вул. Клима Савури, 6, на праві приватної власності належить ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30362061).

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючі надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть знаходитись за адресою м. Дубно, вул. Клима Савури, 6, та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32016180000000077 від 28.07.2016, дозвіл на проведення обшуку за адресою Рівненська обл., м. Дубно, вул. Клима Савури, 6, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

?документів щодо проведених протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» та ТОВ «Поділля Промпостач» (код ЄДРПОУ 38709044), ТОВ «Крафт трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39482664), ПП «Корпорація Аврора» (код ЄДРПОУ 39489036), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «Еко-Бекон» (код ЄДРПОУ 39831769), ТОВ «Ермій» (код ЄДРПОУ 21355762), саме договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документи щодо якості товарів, ветеринарні довідки, свідоцтва, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, а також документи щодо подальшої реалізації придбаного м`яса в асортименті, великої рогатої худоби, м`ясної продукції,

?документів фінансово-господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, документів бухгалтерського обліку, інших документів, чорнових записів, що свідчать, можуть свідчити, про фактичне придбання ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД» м`яса, м`ясної продукції, великої рогатої худоби протягом 2015-2016 років, від громадян, суб`єктів господарювання, у тому числі від ТОВ «Рачанське» (код ЄДРПОУ 34534665), ТОВ «Благодар-Агро» (код ЄДРПОУ 36016193), у тому числі за готівкові кошти, та подальшої її реалізації протягом 2015-2016 років,

?документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

?незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, у тому числі ветеринарних довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів,

?чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачі, флеш карти, інше), та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Зевс ЛТД», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню,

?інших документів, речей, предметів, які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1