Ухвала

від 10.10.2016 по справі 712/11428/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження № 1-кс/712/5056/16

Справа № 712/11428/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення обшуку

10 жовтня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув, винесене в кримінальному провадженні №32016250000000039 від 12 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000039, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» зареєстрованого за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2-В, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис.грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис.грн., а всього за період з 01.08.2014 року по 30.04.2016 року на загальну суму 3754 тис.грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Центрбудкомплект», ТОВ «Палет-Сервіс», ТОВ «АБК-Інвест-Агро», ТОВ «Опті-Торг», ПП «Сорго», ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Спецдербудкомплект».

Разом з цим, встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення безпосередньо причетна засновниця ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_6 , яка одноособово контролює фінансово-господарську діяльність товариства, має доступ до розрахункових рахунків, виготовляє документи (в т.ч. щодо здійснення незаконної діяльності), контактує з постачальниками та покупцями.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Крім цього, встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» зберігають печатки, установчі документи, банківські документи,платіжні картки, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, комп`ютерну техніку для їх виготовлення, чорнові записи, готівкові кошти здобуті злочинним шляхом зберігають по місцю проживання засновниці підприємства ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Разом з цим, встановлено, що квартира, розташована за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_7 .

До того ж, під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_8 та засновниця підприємства ОСОБА_6 систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

Беручи до уваги вищевикладене, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись:

- персональні комп`ютери, ноутбуки, планшети та магнітні носії інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносинТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) за період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- оригінали (копії) документів ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088), щодо нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) в період з 01.08.2014 по 30.04.2016;

- печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) та інші;

- засоби зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, факси тощо;

- друкувальні та копіювальні пристрої: принтери, ксерокси (копіри), багато функціональні пристрої (МФУ, 3 в 1), тощо;

- грошові кошти, отримані злочинним шляхом;

- банківські картки;

- чорнові записи, блокноти, тощо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що інформація викладена в клопотанні перевірена та підтверджена оперативними заходами, тому просить клопотання задовольнити.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Згідно вимог ст. 13 КПК України, проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку здійснюється не інакше, як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України, а тому, керуючись ст. ст. 13, 36, 40, 234 КПК України.

Заслухавши думку слідчого і прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, перевіривши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення, оскільки з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та в враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих предметів, речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 234- 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю фактичного проживання засновниці ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві приватної власності належать ОСОБА_7 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- персональних комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, тощо), на яких міститься інформація з приводу нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносинТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) за період з 01.08.2014 року по 30.04.2016 року;

- оригіналів (копій) документів ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088), щодо нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ПП «Сорго» (код ЄДРПОУ 30284895), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) в період з 01.08.2014 року по 30.04.2016 року;

- печаток підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169), ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546) та інших;

- засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефонів, мобільних телефонів, CDMA телефонів, факсів тощо;

- друкувальних та копіювальних пристроїв: принтерів, ксероксів (копірів), багато функціональних пристроїв (МФУ, 3 в 1), тощо;

- грошових коштів, отриманих злочинним шляхом;

- банківських карток;

- чорнових записів, блокнотів тощо.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншим співробітникам ДФС.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «__» жовтня 2016 року о ____ год. __ хв.