Ухвала

від 19.05.2016 по справі 760/19044/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/7606469/16

760/19044/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000272 від 24.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження за №32015100110000272 від 24.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи УДП «Укрхімтрансаміак» (код ЄДРПОУ 31517060), під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «ВФК Промтехноінвест» (код ЄДРПОУ 32957159), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), у період з 01.12.2012 по 31.12.2013рр., ухилилось від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 3791000 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 145/16-00/32957159 від 06.08.2015, проведеним спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що УДП «Укрхімтрансаміак» проводило відкриті торги на закупівлю послуги щодо оренди та лізингу повітряних транспортних засобів використання спеціалізованих засобів нагляду за технічним станом української ділянки магістрального аміакопроводу «Тольятті-Горлівка-Одеса». Учасниками процедури закупівлі були: ТОВ «Яна Чартер АГ» (код ЄДРПОУ 33097531) та ТОВ «Трансавіа Тур» (код ЄДРПОУ 30178193), переможцем конкурсних торгів стало ТОВ «Яна Чартер АГ».

Згідно документації конкурсних торгів, учасники процедури закупівлі повинні мати необхідні документи, передбачені документацією конкурсних торгів, а саме: довідка про наявність обладнання та матеріально технічної бази, технологічного та спеціального обладнання, техніки в т.ч., сертифікат експлуатанта, сертифікат льотної придатності, довідку про наявність працівників відповідної кваліфікації, та інші документи.

Від Державної авіаційної служби України отримано лист, що ТОВ «Яна Чартер АГ» не проходило в Державній авіаційній службі Україні процедуру сертифікації та не отримувало сертифікат експлуатанта з експлуатаційними специфікаціями на виконання авіаційних робіт та сертифікат експлуатанта з експлуатаційними специфікаціями на виконання комерційних транспортних перевезень.

При цьому, між УДП «Укрхімтрансаміак» та ТОВ «Яна Чартер АГ» укладено ряд договорів, згідно з яких виконавець приймає на себе обов`язки надати замовнику за плату послуги з використання спеціалізованих засобів нагляду за технічним станом української ділянки магістрального аміакопроводу «Тольятті-Горлівка-Одеса». Послуги надаються виконавцем особисто із залученням повітряного судна, екіпажу, техніки та обладнання.

Грошові кошти УДП «Укрхімтрансаміак» перераховані комерційному підприємству за роботи, які фактично не виконувалися (ТОВ «Яна Чартер АГ», яке задекларувало виконавцем робіт по авіаційному моніторингу аміакопроводу, не має власних літальних засобів, спеціалізується на організації чартерних перевезень, торгівлі авіаційними квитками, сертифіковані пілоти в штаті відсутні, договори оренди на використання літальних засобів із сторонніми організаціями відсутні).

ТОВ «Яна Чартер АГ», за кошти отримані від УДП «Укрхімтрансаміак», замовило послуги з організації і виконання авіаційних робіт від нерезидента «Aero Agents LLP» (Великобританія). Але, вказаний нерезидент не має права виконувати роботи з авіаційного моніторингу на території України, не є експлуатантом повітряних суден, літальні засоби у нього на території України відсутні.

Згідно листа Державного підприємства з обслуговування повітряного руху України встановлено, інформація про виконання польотів повітряними суднами ТОВ «Яна Чартер АГ» у Державному підприємстві з обслуговування повітряного руху України, відсутня.

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ «Яна Чартер АГ» ОСОБА_5 пояснив, що моніторинг аміакопроводу здійснювався на повітряному судні ВЕ 76 Duchess, бортові номера UR-CMG, UR-CNB.

Однак, від Державної авіаційної служби України отримано інформацію, що експлуатантом повітряного судна ВЕ 76 Duchess, бортові номера UR-CMG, UR-CNB являється ТОВ «Льотна школа «Кондор» (код ЄДРПОУ 39028828), а з 23.02.2015 року експлуатантом повітряного судна ВЕ 76 Duchess, бортовий номер UR- CNB являється ТОВ «Глобал Ейр Компані».

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Льотна школа «Кондор» (код ЄДРПОУ 39028828) ОСОБА_6 пояснив, що моніторинг аміакопроводу здійснювався ТОВ «Льотна школа «Кондор» на підставі договору,який був укладений з нерезидентом Aero Agents LLP. Також останній повідомив, що за виконання робіт з моніторинг аміакопроводу ТОВ «Льотна школа «Кондор» отримало у загальному близько 203 тис. доларів США.

Також, відповідно до листа Державної прикордонної служби України встановлено, що дозвіл на виконання польотів у межах зони з особливим режимом використання повітряного простору з метою проведення авіаційних робіт з контролю трубопроводів, лісоохорони, геомагнітні зйомки та аварійно-рятувальні польоти видавався ТОВ «Льотна школа «Кондор». ТОВ «Яна Чартер АГ» та нерезидент Aero Agents LLP до Державної прикордонної служби України з приводу надання дозволу не зверталися.

Крім цього, УДП «Укрхімтрансаміак» в 2014-2015 рр. придбавало послуги від ТОВ «ИТ Транзит» (код ЄДРПОУ 38514773) з виконання землевпорядних, стереотопографічних, картографічних, робіт по земельним ділянкам магістрального аміакопроводу Тольятті-Горлівка-Одесса.

ТОВ «ИТ Транзит» протягом 2014-2015 рр. придбало вищевказані послуги від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025), ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050).

Згідно листа Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру встановлено, що ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «Ісіда Груп», ПП НП «Хіміч» не отримувало ліцензію на провадження господарської діяльності щодо проведення робіт із землеустрою.

Поряд з викладеним, УДП «Укрхімтрансаміак» здійснює постійний, циклічний характер з придбання послуг з переобладнання на цифрове телекомунікаційне обладнання від ТОВ «НВС «Концептуального Будівництва» (код ЄДРПОУ 38509391).

ТОВ «НВС «Концептуального Будівництва» протягом серпня 2014 року придбало дані послуги від ТОВ «ВКП «Кременчуцький завод будівельних конструкцій» (код ЄДРПОУ 38313975), яке в свою чергу придбало відповідні послуги ТОВ «Промітейл-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), що не має можливості виконувати дані послуги. Стан платника 8. До ЄДР внесено запис про відсутність ТОВ «Промітейл-ТЛ» за місцезнаходженням.

Враховуючи вищевикладене, можна стверджувати, що відповідальні особи за фінансово-господарську діяльність УДП «Укрхімтрансаміак» протягом 2014-2015 років здійснювало операції з придбання послуг по цінам, які не відповідають економічному обґрунтуванню при фактичному їх виконанні, через ряд підприємств легалізовувало кошти отримані злочинним шляхом, а дані операції призвели до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, 30.03.2016 року під час проведення слідчої дії допит заступника начальника юридичного департаменту УДП «Укрхімтрансаміак» ОСОБА_7 , йому було пред`явлено примірник ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 29.03.2016 року

(справа № 1-кс/760/3523/16, провадження № 760/19044/15-к) про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні УДП «Укрхімтрасаміак» що засвідчують взаємовідносини з ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «НВС «Концептуального будівництва», та надано його копію, про що є відповідна відмітка в ухвалі слідчого судді.

29.04.2016 року старшим слідчим з ОВС ОСОБА_3 здійснено виїзд на УДП «Укрхімтрансаміак», розташованого за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 15 з метою проведення тимчасового доступу до речей та документів. Однак, працівниками УДП «Укрхімтрансаміак» було відмовлено у наданні первинних фінансово господарських документів, укладених між УДП «Укрхімтрансаміак» та ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «НВС «Концептуального будівництва» про що є відмітка у протоколі тимчасового доступу до речей та документів.

Дане свідчить про те, що службові особи УДП «Укрхімтрансаміак» переховують вищевказані документи від органів досудового розслідування.

Встановлено, що УДП «Укрхімтрансаміак» знаходиться за адресою м. Київ, вул. М. Раскової, 15, де зберігається документація по фінансово-господарській діяльності підприємства.

Згідно інформації управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м. Києві (індексний номер № 21973579) власником нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Марини

Раскової, 15 являється ПАТ «Київенерго» (код за ЄДРПОУ 00131305).

Таким чином виникла необхідність, у проведенні обшуку в офісному приміщенні УДП «Укрхімтрансаміак» за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 15.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуті у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 15, яке використовується для ведення службовими особами

УДП «Укрхімтрансаміак» господарської діяльності.

Також в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що в ході обшуку планується відшукати та вилучити докази, які свідчать про вчинення кримінальних правопорушень службовими особами

УДП «Укрхімтрансаміак» за сприянням ТОВ «Яна Чартер АГ», ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «НВС «Концептуального будівництва» а саме: ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової, 15 з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів УДП «Укрхімтрансаміак» (код ЄДРПОУ 31517060) по взаємовідносинах із ТОВ «Яна Чартер АГ» (код за ЄДРПОУ 33097531), ТОВ «ИТ Транзит» (код ЄДРПОУ 38075025), ТОВ «НВС «Концептуального будівництва» (код ЄДРПОУ 38509391), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 роки, а саме: договори або угоди з усіма додатками та доповненнями, акти виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, довіреності, специфікації, податкові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, тендерну документацію конкурсних торгів, яка підтверджує оголошення і проведення тендерів УДП «Укрхімтрансаміак» та документацію тендерної процедури, яка підтверджує перемогу на конкурсних торгах TOB «Яна Чартер АГ» з усіма додатками та доповненнями, комп`ютерну техніку, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошові кошти та майно, яке було здобуто злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1