Ухвала

від 01.06.2016 по справі 760/8662/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/7165/16

760/8662/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 2-го ВКРП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС 2-го ВКРП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016101090000039 від 17.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що до Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва надійшли матеріали ОУ ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у м. Києві, щодо можливих порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ «БВК «УРБІ» (код 38855710). Відповідно до наявного висновку експертного дослідження № 1-15/02/2016-до від 15.02.15 складеного на підставі наданих матеріалів ОУ ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4, ст. 200 Податкового кодексу України ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) занизило податок на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «Водоліт» щодо поставки товару отриманого останнім від підприємств за ознаками «фіктивностей», а саме: ПП «Автоспецснаб», ТОВ. «Продакшнгруп», ТОВ «Прайм Грант Груп», ТОВ «Сі Гейт», ТОВ «Фін Реліз» у сумі 3624101 грн.

В ході проведення огляду результатів співставлення, що містяться в електронно-аналітичної базі «Податковий блок» встановлено що ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) в період 2014 року виграло тендер на будівництво житлового будинку для працівників медичних закладів комунальної власності, замовником тендерних закупівель виступало комунальне підприємство з утримання та експлуатації житлового фонду спеціального призначення «Спецжитлофонд».

Досудовим слідством встановлено, що директор ПП «Водоліт» ОСОБА_5 будучи в злочинній змові з директором ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) ОСОБА_6 та іншими не встановленими на даний час особами з метою прикриття незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (реєстрували) та придбали корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, до складу яких входить: ПП "Водоліт" (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм гарант груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Безготівкові грошові кошти СГД реального сектору економіки надходять на рахунки вищевказаних транзитно-конвертаційних СГД, які підконтрольні ОСОБА_5 , у вигляді оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти перераховуються на розрахункові рахунки «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які відкриті в банківських установах з яких у подальшому відбувається перерахування коштів на підконтрольні рахунки підставних фізичних осіб.

Відповідно до інформації, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних, невстановлені особи здійснювали реєстрацію податкових накладних ТОВ «БВК «УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710), які надсилалися до Державної фіскальної служби України та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ «Ланет Нетворк» (ЄДРПОУ 37455272) і під час з`єднання користувалися ІР-адресою: ТОВ «БВК «УРБІ» НОМЕР_1 .

Згідно листа ТОВ «Ланет Нетворк» ІР - адреса НОМЕР_1 надається у користування клієнту ТОВ «БВК «УРБІ» за адресою: м. Київ, вул. Миколи Шепелєва, буд. 6.

Досудовим слідством встановлено, що в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Шепелєва, буд. 6, яке використовується підприємством ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710), можуть знаходитись речі і документи по взаємовідносинах з ТОВ «ІБК Обрій» (код ЄДРПОУ 39556547), ТОВ «Вайрон Енерго» (код ЄДРПОУ 38927676), ПП «Водоліт» (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ «БРК Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 39286377), ТОВ «Укрспецвентомонтаж» (код ЄДРПОУ 39490319), ТОВ «Глобал Інвест Буд» (код ЄДОРПОУ 38946556), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм гарант груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750) та ТОВ «Амтт-трейд» (код ЄДРПОУ 38618701), КП «Спецжитлофонд» (код ЄДРПОУ 31454734), які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

Також в обґрунтовування клопотання слідчий зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 .

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника-начальник 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, за адресою: м. Київ, вул. Шепелєва, буд. 6, яке на праві власності зареєстровано за ПАТ «Київенерго» (код ЄДРПОУ 00131305) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) по взаємовідносинах з ТОВ «ІБК Обрій» (код ЄДРПОУ 39556547), ТОВ «Вайрон Енерго» (код ЄДРПОУ 38927676), ПП «Водоліт» (код ЄДРПОУ 36192716), ТОВ «БРК Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 39286377), ТОВ «Укрспецвентомонтаж» (код ЄДРПОУ 39490319), ТОВ «Глобал Інвест Буд» (код ЄДОРПОУ 38946556), ТОВ "Продакшнгруп" (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ "Прайм гарант груп" (код ЄДРПОУ 39271342), ПП "Автоспецснаб" (код ЄДРПОУ 37073949), ТОВ "СІ Гейт" (код ЄДРПОУ 37265617) та ТОВ "Фін Реліз" (код ЄДРПОУ 39671750) та ТОВ «Амтт-трейд» (код ЄДРПОУ 38618701), КП «Спецжитлофонд» (код ЄДРПОУ 31454734) чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, експортні декларації, імпортні декларації, які є можливим знаряддям кримінального правопорушення, в тому числі: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710), документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; міжнародні контракти; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші можливі знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи можливого «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають можливі обставини здійснення незаконної господарської діяльності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно яке можливо здобуте злочинним шляхом, штатний розпис працівників, які працювали на ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710), посадові інструкції та накази про призначення посадових осіб, документів щодо призначення відповідальних осіб з числа керівників ТОВ «БВК УРБІ» (код ЄДРПОУ 38855710) та з числа прорабів, майстрів, начальників дільниць за проведення будівельних робіт на вулиці Професора Підвисоцького, б. 4 В у Печерському районі міста Києва та вулиці Теремківській, б. 3 в Голосіївському районі міста Києва, подорожні листи вантажних автомобілів, змінні рапорти по спецтехніці, накази про відрядження працівників підприємства, відомості про нарахування та отримання заробітної плати працівникам, журнал інструктажу з питань охорони праці, які велися на підприємстві, журнали ввідного інструктажу робітників з питань охорони праці на робочому місці по кожному об`єкту будівництва, журнал інструктажу з питань пожежної безпеки, журнал періодичного огляду змінних вантажозахоплювальних пристроїв і тари, журнал рештуваня та помостів, журнал оперативного контролю на робочому місці, журнал сумісних робіт, журнал по електроінструментам, журнал обліку дорожніх листів, журнали в`їзду та виїзду, журнал бетонних робіт, журнал загальних робіт, наряди на проведення робіт виписуванні працівникам, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1