Ухвала

від 22.06.2016 по справі 760/11040/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/8556/16

760/11040/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 від 08.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №12015000000000630 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання про призначення позапланової документальної перевірки слідчий зазначив, що учасниками організованої групи під керівництвом ОСОБА_5 в період 2014-2016 років зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ"Ареал Софт Груп" (код ЄДРПОУ: 39954814), ТОВ "Макао Союз" (код ЄДРПОУ: 39938750), ТОВ "Ленсі Груп" (код ЄДРПОУ: 39932921), ТОВ "Консалтком" (код ЄДРПОУ: 39932853), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39932429), ТОВ "Елітстар Компані" (код ЄДРПОУ: 39931996), ТОВ "Інтер Текноледжі" (код ЄДРПОУ: 39931839), ТОВ "Бром Форс" (код ЄДРПОУ: 39879596), ТОВ "Бест Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Наполі Груп" (код ЄДРПОУ: 39865997), ТОВ "Малаві" (код ЄДРПОУ: 39861589), ТОВ "Сурінам Плюс" (код ЄДРПОУ: 39861463) , ТОВ "Барбадос ЛТД" (код ЄДРПОУ: 39861332), ТОВ "Мідленд Інвест" (код ЄДРПОУ: 39852129), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (код ЄДРПОУ: 39816164), ТОВ "Арабікус" (код ЄДРПОУ: 39795071), ТОВ "Арнад Плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Шериф Комфорт" (код ЄДРПОУ: 39735866), ТОВ "ТК Спектр" (код ЄДРПОУ: 39730370), ТОВ "Гран Бутік" (код ЄДРПОУ: 39721811), ТОВ "ВТК Сіріус" (код ЄДРПОУ: 39707891), ТОВ "Акротус-Систем" (код ЄДРПОУ: 39474962), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "Інгер буд" (код ЄДРПОУ: 39452095), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (код ЄДРПОУ: 39387168), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ: 39343995), ТОВ "Панорама-скай" (код ЄДРПОУ: 39343141), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (код ЄДРПОУ: 39323036), ТОВ "Голд трейд" (код ЄДРПОУ: 39279857), ТОВ "Промомаркетгруп" (код ЄДРПОУ: 39276264), ТОВ "Енкод констракшн" (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ: 39165685), ТОВ "Світ фуд" (код ЄДРПОУ: 38864306), ТОВ "Багіра фінанс" (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ "Ека строй плюс" (код ЄДРПОУ: 38637567), ТОВ "Сільник" (код ЄДРПОУ: 37692894), ТОВ "Біо плюс" (код ЄДРПОУ: 36586825), ТОВ "ТІК "Енергія" (код ЄДРПОУ: 36424719), ТОВ "Драйв денс Київ" (код ЄДРПОУ: 35997875), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (код ЄДРПОУ: 40136254), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (код ЄДРПОУ: 39936470), ТОВ «Домініка трейд» (код ЄДРПОУ: 39883204), ТОВ «Марино торг» (код ЄДРПОУ: 39882792), ТОВ "Ренесанс Славія Інвестмент"(код ЄДРПОУ 32852075), ТОВ "Металлсервіс Україна"(код ЄДРПОУ 38946535), ТОВ "Фондор Груп"(код ЄДРПОУ 39161539) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

У ході досудового розслідування, в результаті відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

Разом із вищевикладеним, з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів (форма 1-ДФ), за період з 01.01. 2014 року по даний час жодних доходів не отримували.

Окрім того, в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних автоматизованої інформаційної системи ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які купуються вищепереліченими підприємствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів в адресу реально діючого сектору економіки. Даний факт свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено 56 печаток СГД, з переліку вищевказаних транзитно-конвертаційних підприємств, якими користувалась у своїй діяльності група осіб під керівництвом ОСОБА_5 .

Виходячи в вищевикладеного, функціонування вищевказаної незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ за ніби то виконані роботи, надані послуги та постачання товарів.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Досудовим розслідуванням встановлено, що послугами вищевказаної транзитно-конвертаційної групи в період 2014-2016 скористались ряд юридичних та фізичних осіб-підприємців реально діючого сектору економіки України, а саме: ТОВ"ВОГ ТРЕЙДИНГ" (код ЄДРПОУ 38390515, ДПІ 2810), ТОВ"ГАЗКОМПЛЕКТ" (код ЄДРПОУ 31875128, ДПІ 52), ПАТ "УКРГАЗВИДОБУВАННЯ" (код ЄДРПОУ 30019775, ДПІ 2810), ТОВ"МАРКЕТ-МАТС" (код ЄДРПОУ 23275120, ДПІ 136), ТОВ"ЕТС" (код ЄДРПОУ 24308872, ДПІ 510), ТОВ"ЗОЛОТОНІСЬКИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД "ЗЛАТОГОР" (код ЄДРПОУ 31082518, ДПІ 284), ТОВ"КОМФОРТНІ РІШЕННЯ" (код ЄДРПОУ 38323166, ДПІ 2654), ТОВ"ТЕПЛОГАЗСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 33416308, ДПІ 486), ТОВ"ЕКСПАНСІЯ" (код ЄДРПОУ 32294905, ДПІ 2810), ПАТ "МАКРОХІМ" (код ЄДРПОУ 24720905, ДПІ 2810), ТОВ"ФУТБОЛЬНИЙ КЛУБ "АРСЕНАЛ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39116334, ДПІ 2655), ТОВ"ЕКО" (код ЄДРПОУ 32104254, ДПІ 2810), ТОВ"ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37678031, ДПІ 1325), ТОВ"ТИТАНСПОРТ" (код ЄДРПОУ 39421575, ДПІ 2655), ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ 231), ТОВ"АРГЕНТО УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 39621144, ДПІ 108), ТОВ"ЗЕРТРАНС" (код ЄДРПОУ 36742650, ДПІ 1325), ТОВ"СТАРСТЕЧ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39451327, ДПІ 108), ПІДПРИЄМСТВО З 100% ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "БІЛЛА-УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 25288083, ДПІ 2810), ТОВ"ГЛАДІАТРІКС" (код ЄДРПОУ 39458060, ДПІ 2650), ТОВ"ІНТЕЛЕКТУАЛ СІСТЕМЗ" (код ЄДРПОУ 35965183, ДПІ 2655), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ГОЙДА" (код ЄДРПОУ 39143127, ДПІ 463), ТОВ"КОМПАНІЯ "ІНТО УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 36342276, ДПІ 2651), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УНІВЕРСАЛГАЗБУД" (код ЄДРПОУ 34195762, ДПІ 418), ТОВ"ГАЗОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" (код ЄДРПОУ 33771851, ДПІ 52), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ОЛЕНА" (код ЄДРПОУ 31791394, ДПІ 2035), ТОВ"ДОРОСПОРТ" (код ЄДРПОУ 39469452, ДПІ 1013), ТОВ"ПРАЙД ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 39363152, ДПІ 2655), ТОВ"ЛБЮ - ТЕХ" (код ЄДРПОУ 31245265, ДПІ 2655), ТОВ"ТРІНІТІ" (код ЄДРПОУ 31111166, ДПІ 2654), ТОВ"АГЕНЦІЯ СЕЙМ" (код ЄДРПОУ 36884320, ДПІ 2650), ТОВ"ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код ЄДРПОУ 38204403, ДПІ 515), ТОВ"ПЕТРУС-АЛКО" (код ЄДРПОУ 36942172, ДПІ 2657), ТОВ"АРТ БУД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37140061, ДПІ 2655), ТОВ"ІВРМ" (код ЄДРПОУ 38050420, ДПІ 2658), ТОВ"АРСЕНАЛ СПОРТ" (код ЄДРПОУ 40067013, ДПІ 2659), ТОВ"ЕРЕМ" (код ЄДРПОУ 39483982, ДПІ 231), ТОВ"ШАРТРЕЗ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39428441, ДПІ 108), ТОВ"СПОРТПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38944585, ДПІ 2650), ТОВ"СТУДІЯ МАМАХОХОТАЛА" (код ЄДРПОУ 38545623, ДПІ 2655), ТОВ"СЕФЛАКС УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 37331925, ДПІ 2655), ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 3008823578, ДПІ 1123), ТОВ"РЕКЛАМНА АГЕНЦІЯ ПРОМОУШН ЮА" (код ЄДРПОУ 39022440, ДПІ 2655), ТОВ"ТОРГОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГОРЕКС" (код ЄДРПОУ 37814228, ДПІ 2655), ТОВ"САЛЕХАРД СКЛО" (код ЄДРПОУ 38966834, ДПІ 231), ТОВ"КОМПАНІЯ "АЛЬГІЗ" (код ЄДРПОУ 39143200, ДПІ 1013), ТОВ"КРІНАР" (код ЄДРПОУ 37674545, ДПІ 515), ТОВ"СОЮЗ ТРАНС ЛАЙН-1" (код ЄДРПОУ 37347893, ДПІ 2218), ТОВ"ПАПІР-МАЛ" (код ЄДРПОУ 30477405, ДПІ 650), ТОВ"ДЖЕНЕРАЛ ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 36956489, ДПІ 2651), ТОВ"ЛАЗАРА" (код ЄДРПОУ 37449536, ДПІ 2655), ТОВ"ХРЕЩАТИК АГРО" (код ЄДРПОУ 32339500, ДПІ 231), ТОВ"КИЇВ ТРЕЙД АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 39300066, ДПІ 2659), ТОВ"ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІМОДУС" (код ЄДРПОУ 38175671, ДПІ 2659), ТОВ"КВАСИЛІВСЬКИЙ ЛИВАРНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 38623245, ДПІ 1712), ТОВ"ЕКСІСТ - СІТЬ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 38391697, ДПІ 2656), ТОВВИРОБНИЧА КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЕЛЕКТРОПРОМРЕМОНТ" (код ЄДРПОУ 25021316, ДПІ 466), ТОВ"АТЛАНТІС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 34861579, ДПІ 2038), ТОВ"Ф-АРТ" (код ЄДРПОУ 36937340, ДПІ 1035), ТОВ"КЛЕВЕР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 35965199, ДПІ 2658), ТОВ"ІПП-ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 24264063, ДПІ 2655), ТОВ"АКС БУД" (код ЄДРПОУ 36825024, ДПІ 2651), ТОВ"ТЕСЛАБУД" (код ЄДРПОУ 39077273, ДПІ 581), ТОВ"УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ "ЖОВТЕНЬ" (код ЄДРПОУ 37047814, ДПІ 2654), ТОВ"УЛЬТИМА" (код ЄДРПОУ 39368611, ДПІ 1123), ТОВ"UKR-ГРАНІТ" (код ЄДРПОУ 35423322, ДПІ 1553), ТОВ"МАКСПАК" (код ЄДРПОУ 31557255, ДПІ 2038), ТОВ"ФУД ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39064831, ДПІ 108), ТОВ"ТОРГОВИЙ ДІМ"УКРСПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37063548, ДПІ 2654), ТОВ"ХОРОС" (код ЄДРПОУ 31517914, ДПІ 2658), ТОВ"АГРОСПЕЦСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 36643956, ДПІ 2650), ТОВ"МОНІТОР" (код ЄДРПОУ 30036167, ДПІ 2038), ТОВ"ДС-КУБ" (код ЄДРПОУ 39461775, ДПІ 108), ТОВ"ХІМ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 35847214, ДПІ 2654), ТОВ"ТМФ "АКВАТЕХІНЖСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35812695, ДПІ 2655), ТОВ"СВІТЛОРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 37139344, ДПІ 2654), ТОВ"ЮРИДИЧНЕ ОБ`ЄДНАННЯ "СВ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38455179, ДПІ 1028), ТОВ"МЕГАПОЛІС ІНВЕСТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 36456228, ДПІ 2038), ТОВ"ТУРСХОЛЬМ" (код ЄДРПОУ 32310429, ДПІ 2655), ТОВ"СПОРТСІТІ" (код ЄДРПОУ 39857415, ДПІ 2657), ТОВ"АВАНТІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 30440060, ДПІ 2651), ТОВ"РОДЕНЬ - М" (код ЄДРПОУ 14196320, ДПІ 231), ТОВ"ГК РЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 39186396, ДПІ 2030), ТОВ"ЖИТЛОКОМУНГОСП" (код ЄДРПОУ 38168444, ДПІ 1027), ТОВ"ВІП СТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 37164323, ДПІ 2657), ТОВ"РЕНТАКРАН" (код ЄДРПОУ 34352633, ДПІ 2657), ТОВ"НПП "АЛКАР" (код ЄДРПОУ 36804245, ДПІ 2037), ТОВ"РАЙД ЛТД" (код ЄДРПОУ 37754536, ДПІ 231), ТОВ"ТІЛЛЬМАН ІНЖИНІРІНГ" (код ЄДРПОУ 37566239, ДПІ 2654), ПРИВАТНЕ МАЛЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПУЛЬС" (код ЄДРПОУ 19261832, ДПІ 2650), ТОВ"ГРУПА ІНДАСТРІАЛ" (код ЄДРПОУ 39110657, ДПІ 2659), ТОВ"ІРМІД" (код ЄДРПОУ 30675233, ДПІ 2655), ТОВ"АВТО-РЕГІОН" (код ЄДРПОУ 32982101, ДПІ 2655), ТОВ"АЙТІ ЛАН" (код ЄДРПОУ 37334533, ДПІ 2656), ТОВ"КИЇВ ДЕНС" (код ЄДРПОУ 38800001, ДПІ 2655), ТОВ"СПІРА СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 36823853, ДПІ 2651), ТОВ"МУЛЬТИПОІНТ" (код ЄДРПОУ 37772948, ДПІ 2655), ТОВ"УКРМОНТАЖЛЮКС" (код ЄДРПОУ 33147770, ДПІ 2651), ТОВ"КОМПАНІЯ УКРБУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 35095101, ДПІ 2655), ТОВ"УКРБУДГАЗ-МАГІСТРАЛЬ" (код ЄДРПОУ 38012845, ДПІ 2653), ТОВ"СПОРТТЕГ" (код ЄДРПОУ 40148406, ДПІ 2651), ТОВ"АРСЕНАЛ-КАБЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 38272274, ДПІ 2657), ПП "КРЕМІНЬ ПММ" (код ЄДРПОУ 39292878, ДПІ 163), ТОВ"ГК РЕСУРС-ПАРТНЕР" (код ЄДРПОУ 36857606, ДПІ 2659), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРШМА СЕРВІС ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 21675713, ДПІ 2659), ПП "ОПЕК" (код ЄДРПОУ 31773747, ДПІ 236), ТОВ"УКРТУНЕЛЬБУД" (код ЄДРПОУ 30920263, ДПІ 108), ТОВ"ТД "ІНВЕСТ-ПАК" (код ЄДРПОУ 38664852, ДПІ 827), ПАТ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРАГРОЖИТЛОПОБУТБУД" (код ЄДРПОУ 19256512, ДПІ 2659), ТОВ"ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "ШЕВЧУК ТА ПАРТНЕРИ" (код ЄДРПОУ 39719087, ДПІ 2650), ТОВ"ЛЕГЕНДА КАРПАТ" (код ЄДРПОУ 32954933, ДПІ 2659), ПП "СК-НАЙС" (код ЄДРПОУ 31404348, ДПІ 2650), ТОВ"ЮНІТЕК ПРОМ" (код ЄДРПОУ 38839657, ДПІ 2656), ТОВ" МЕГА - ПОЛІС - ПЛЮС " (код ЄДРПОУ 31634884, ДПІ 2038), ТОВ"СМ ЕЛЕКТРО" (код ЄДРПОУ 37501915, ДПІ 2659), ТОВ"РЕЗЕРВ ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39584967, ДПІ 2657), ТОВ"АГРОТЕК" (код ЄДРПОУ 32232765, ДПІ 2810), ТОВ"УКР БУД КОМ" (код ЄДРПОУ 37972907, ДПІ 2656), ТОВ"ДУБАКА" (код ЄДРПОУ 38039338, ДПІ 2650), ТОВ"СОФІ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 37515687, ДПІ 2651), ТОВ"ЖИТЛОІНВЕСТБУД - ЛВ" (код ЄДРПОУ 33667445, ДПІ 1325), ТОВ"ЛЕКС МАРКЕТИНГ" (код ЄДРПОУ 35821956, ДПІ 2653), ПАТ "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ СПЕЦІАЛЬНИХ ВИДІВ ДРУКУ" КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО ДАК "УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ" (код ЄДРПОУ 2426463, ДПІ 2652), ТОВ"АЛАНДО-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38962541, ДПІ 2659), ТОВ"ТРАНС-ТЕК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39714275, ДПІ 108), ТОВ"ВЕТА" (код ЄДРПОУ 32307273, ДПІ 2654), ТОВ"ТРАНСЕРА" (код ЄДРПОУ 36581900, ДПІ 2658), ТОВ"ПРОМТЕК - ГІДРО" (код ЄДРПОУ 33341264, ДПІ 1029), ТОВ"ТЕХНОГАРАНТ" (код ЄДРПОУ 37922419, ДПІ 2657), ПП "АЗОВПРОМ" (код ЄДРПОУ 24516725, ДПІ 822), ТОВ"АГРОТРЕЙД 2009" (код ЄДРПОУ 36143868, ДПІ 2038), ТОВ"ВІТАЛІТІ" (код ЄДРПОУ 35725979, ДПІ 2650), ТОВ"НВФ "ПОЖТЕХГРУП" (код ЄДРПОУ 38180372, ДПІ 2654), ТОВ"БІЗНЕС-ЦЕНТР "НАВІГАТОР" (код ЄДРПОУ 35121843, ДПІ 2657), ТОВ"ДРУКАРНЯ "НОВИЙ СВІТ" (код ЄДРПОУ 21981901, ДПІ 567), ТОВ"ОЗОНЕ" (код ЄДРПОУ 37142268, ДПІ 2655), ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАХМУТСКИЙ АГРАРНЫЙ СОЮЗ " (код ЄДРПОУ 25099117, ДПІ 531), ТОВ"АУТЛЕТ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38559238, ДПІ 2656), ТОВ"СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКА ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ПАМ`ЯТІ ДЕКАБРИСТІВ" (код ЄДРПОУ 38955492, ДПІ 253), ТОВ"ЗАВОД ПОЖЗАХИСТ" (код ЄДРПОУ 37233737, ДПІ 581), ТОВ"СНАБТРАНС" (код ЄДРПОУ 37233357, ДПІ 581), ТОВ"БУХОБЛІК І ТОРГІВЛЯ АВТОМАТИЗАЦІЯ" (код ЄДРПОУ 36302914, ДПІ 2655), ТОВ"ГРІНВУДС" (код ЄДРПОУ 35463758, ДПІ 2656), ТОВ"НАСОС" (код ЄДРПОУ 37242212, ДПІ 2655), ТОВ"СТЛ+М" (код ЄДРПОУ 39127865, ДПІ 2218), ТОВ"ЕКОКЛІН" (код ЄДРПОУ 37082754, ДПІ 1027), ТОВ"КОМПАНІЯ "МПІ" (код ЄДРПОУ 38482506, ДПІ 2658), які незаконно сформували податковий кредит від підприємств, що входять до складу вищевказаної транзитно-конвертаційної групи.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України вище переліченими юридичними особами та фізичними особами-підприємцями реально діючого сектору економіки України на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 21.06.2016.

Крім того слідчий зазначив, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити Державній фіскальній службі України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Керуючись ст. 110 КПК України та ст.ст.75п.75.1,78п.78.1пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №12015000000000630 позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України: ТОВ"ВОГ ТРЕЙДИНГ" (код ЄДРПОУ 38390515, ДПІ 2810), ТОВ"ГАЗКОМПЛЕКТ" (код ЄДРПОУ 31875128, ДПІ 52), ПАТ "УКРГАЗВИДОБУВАННЯ" (код ЄДРПОУ 30019775, ДПІ 2810), ТОВ"МАРКЕТ-МАТС" (код ЄДРПОУ 23275120, ДПІ 136), ТОВ"ЕТС" (код ЄДРПОУ 24308872, ДПІ 510), ТОВ"ЗОЛОТОНІСЬКИЙ ЛІКЕРО-ГОРІЛЧАНИЙ ЗАВОД "ЗЛАТОГОР" (код ЄДРПОУ 31082518, ДПІ 284), ТОВ"КОМФОРТНІ РІШЕННЯ" (код ЄДРПОУ 38323166, ДПІ 2654), ТОВ"ТЕПЛОГАЗСТРОЙ" (код ЄДРПОУ 33416308, ДПІ 486), ТОВ"ЕКСПАНСІЯ" (код ЄДРПОУ 32294905, ДПІ 2810), ПАТ "МАКРОХІМ" (код ЄДРПОУ 24720905, ДПІ 2810), ТОВ"ФУТБОЛЬНИЙ КЛУБ "АРСЕНАЛ-КИЇВ" (код ЄДРПОУ 39116334, ДПІ 2655), ТОВ"ЕКО" (код ЄДРПОУ 32104254, ДПІ 2810), ТОВ"ПЕРША ЛОГІСТИЧНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ 37678031, ДПІ 1325), ТОВ"ТИТАНСПОРТ" (код ЄДРПОУ 39421575, ДПІ 2655), ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДПІ 231), ТОВ"АРГЕНТО УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 39621144, ДПІ 108), ТОВ"ЗЕРТРАНС" (код ЄДРПОУ 36742650, ДПІ 1325), ТОВ"СТАРСТЕЧ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39451327, ДПІ 108), ПІДПРИЄМСТВО З 100% ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "БІЛЛА-УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 25288083, ДПІ 2810), ТОВ"ГЛАДІАТРІКС" (код ЄДРПОУ 39458060, ДПІ 2650), ТОВ"ІНТЕЛЕКТУАЛ СІСТЕМЗ" (код ЄДРПОУ 35965183, ДПІ 2655), ТОВ"НАУКОВО-ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ГОЙДА" (код ЄДРПОУ 39143127, ДПІ 463), ТОВ"КОМПАНІЯ "ІНТО УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 36342276, ДПІ 2651), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "УНІВЕРСАЛГАЗБУД" (код ЄДРПОУ 34195762, ДПІ 418), ТОВ"ГАЗОВІ ТЕХНОЛОГІЇ" (код ЄДРПОУ 33771851, ДПІ 52), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ОЛЕНА" (код ЄДРПОУ 31791394, ДПІ 2035), ТОВ"ДОРОСПОРТ" (код ЄДРПОУ 39469452, ДПІ 1013), ТОВ"ПРАЙД ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 39363152, ДПІ 2655), ТОВ"ЛБЮ - ТЕХ" (код ЄДРПОУ 31245265, ДПІ 2655), ТОВ"ТРІНІТІ" (код ЄДРПОУ 31111166, ДПІ 2654), ТОВ"АГЕНЦІЯ СЕЙМ" (код ЄДРПОУ 36884320, ДПІ 2650), ТОВ"ЕКВІЛІБР-СПОРТ" (код ЄДРПОУ 38204403, ДПІ 515), ТОВ"ПЕТРУС-АЛКО" (код ЄДРПОУ 36942172, ДПІ 2657), ТОВ"АРТ БУД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37140061, ДПІ 2655), ТОВ"ІВРМ" (код ЄДРПОУ 38050420, ДПІ 2658), ТОВ"АРСЕНАЛ СПОРТ" (код ЄДРПОУ 40067013, ДПІ 2659), ТОВ"ЕРЕМ" (код ЄДРПОУ 39483982, ДПІ 231), ТОВ"ШАРТРЕЗ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39428441, ДПІ 108), ТОВ"СПОРТПЛЮС" (код ЄДРПОУ 38944585, ДПІ 2650), ТОВ"СТУДІЯ МАМАХОХОТАЛА" (код ЄДРПОУ 38545623, ДПІ 2655), ТОВ"СЕФЛАКС УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 37331925, ДПІ 2655), ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 3008823578, ДПІ 1123), ТОВ"РЕКЛАМНА АГЕНЦІЯ ПРОМОУШН ЮА" (код ЄДРПОУ 39022440, ДПІ 2655), ТОВ"ТОРГОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ГОРЕКС" (код ЄДРПОУ 37814228, ДПІ 2655), ТОВ"САЛЕХАРД СКЛО" (код ЄДРПОУ 38966834, ДПІ 231), ТОВ"КОМПАНІЯ "АЛЬГІЗ" (код ЄДРПОУ 39143200, ДПІ 1013), ТОВ"КРІНАР" (код ЄДРПОУ 37674545, ДПІ 515), ТОВ"СОЮЗ ТРАНС ЛАЙН-1" (код ЄДРПОУ 37347893, ДПІ 2218), ТОВ"ПАПІР-МАЛ" (код ЄДРПОУ 30477405, ДПІ 650), ТОВ"ДЖЕНЕРАЛ ЛАЙТ" (код ЄДРПОУ 36956489, ДПІ 2651), ТОВ"ЛАЗАРА" (код ЄДРПОУ 37449536, ДПІ 2655), ТОВ"ХРЕЩАТИК АГРО" (код ЄДРПОУ 32339500, ДПІ 231), ТОВ"КИЇВ ТРЕЙД АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 39300066, ДПІ 2659), ТОВ"ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ІМОДУС" (код ЄДРПОУ 38175671, ДПІ 2659), ТОВ"КВАСИЛІВСЬКИЙ ЛИВАРНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (код ЄДРПОУ 38623245, ДПІ 1712), ТОВ"ЕКСІСТ - СІТЬ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 38391697, ДПІ 2656), ТОВВИРОБНИЧА КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЕЛЕКТРОПРОМРЕМОНТ" (код ЄДРПОУ 25021316, ДПІ 466), ТОВ"АТЛАНТІС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 34861579, ДПІ 2038), ТОВ"Ф-АРТ" (код ЄДРПОУ 36937340, ДПІ 1035), ТОВ"КЛЕВЕР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 35965199, ДПІ 2658), ТОВ"ІПП-ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 24264063, ДПІ 2655), ТОВ"АКС БУД" (код ЄДРПОУ 36825024, ДПІ 2651), ТОВ"ТЕСЛАБУД" (код ЄДРПОУ 39077273, ДПІ 581), ТОВ"УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГОВИЙ ДІМ "ЖОВТЕНЬ" (код ЄДРПОУ 37047814, ДПІ 2654), ТОВ"УЛЬТИМА" (код ЄДРПОУ 39368611, ДПІ 1123), ТОВ"UKR-ГРАНІТ" (код ЄДРПОУ 35423322, ДПІ 1553), ТОВ"МАКСПАК" (код ЄДРПОУ 31557255, ДПІ 2038), ТОВ"ФУД ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39064831, ДПІ 108), ТОВ"ТОРГОВИЙ ДІМ"УКРСПЕЦСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37063548, ДПІ 2654), ТОВ"ХОРОС" (код ЄДРПОУ 31517914, ДПІ 2658), ТОВ "АГРОСПЕЦСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 36643956, ДПІ 2650), ТОВ"МОНІТОР" (код ЄДРПОУ 30036167, ДПІ 2038), ТОВ"ДС-КУБ" (код ЄДРПОУ 39461775, ДПІ 108), ТОВ"ХІМ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 35847214, ДПІ 2654), ТОВ"ТМФ "АКВАТЕХІНЖСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35812695, ДПІ 2655), ТОВ"СВІТЛОРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 37139344, ДПІ 2654), ТОВ"ЮРИДИЧНЕ ОБ`ЄДНАННЯ "СВ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38455179, ДПІ 1028), ТОВ"МЕГАПОЛІС ІНВЕСТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 36456228, ДПІ 2038), ТОВ"ТУРСХОЛЬМ" (код ЄДРПОУ 32310429, ДПІ 2655), ТОВ"СПОРТСІТІ" (код ЄДРПОУ 39857415, ДПІ 2657), ТОВ"АВАНТІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 30440060, ДПІ 2651), ТОВ"РОДЕНЬ - М" (код ЄДРПОУ 14196320, ДПІ 231), ТОВ"ГК РЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 39186396, ДПІ 2030), ТОВ"ЖИТЛОКОМУНГОСП" (код ЄДРПОУ 38168444, ДПІ 1027), ТОВ"ВІП СТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 37164323, ДПІ 2657), ТОВ"РЕНТАКРАН" (код ЄДРПОУ 34352633, ДПІ 2657), ТОВ"НПП "АЛКАР" (код ЄДРПОУ 36804245, ДПІ 2037), ТОВ"РАЙД ЛТД" (код ЄДРПОУ 37754536, ДПІ 231), ТОВ"ТІЛЛЬМАН ІНЖИНІРІНГ" (код ЄДРПОУ 37566239, ДПІ 2654), ПРИВАТНЕ МАЛЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПУЛЬС" (код ЄДРПОУ 19261832, ДПІ 2650), ТОВ"ГРУПА ІНДАСТРІАЛ" (код ЄДРПОУ 39110657, ДПІ 2659), ТОВ"ІРМІД" (код ЄДРПОУ 30675233, ДПІ 2655), ТОВ"АВТО-РЕГІОН" (код ЄДРПОУ 32982101, ДПІ 2655), ТОВ"АЙТІ ЛАН" (код ЄДРПОУ 37334533, ДПІ 2656), ТОВ"КИЇВ ДЕНС" (код ЄДРПОУ 38800001, ДПІ 2655), ТОВ"СПІРА СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 36823853, ДПІ 2651), ТОВ"МУЛЬТИПОІНТ" (код ЄДРПОУ 37772948, ДПІ 2655), ТОВ"УКРМОНТАЖЛЮКС" (код ЄДРПОУ 33147770, ДПІ 2651), ТОВ"КОМПАНІЯ УКРБУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 35095101, ДПІ 2655), ТОВ"УКРБУДГАЗ-МАГІСТРАЛЬ" (код ЄДРПОУ 38012845, ДПІ 2653), ТОВ"СПОРТТЕГ" (код ЄДРПОУ 40148406, ДПІ 2651), ТОВ"АРСЕНАЛ-КАБЕЛЬ" (код ЄДРПОУ 38272274, ДПІ 2657), ПП "КРЕМІНЬ ПММ" (код ЄДРПОУ 39292878, ДПІ 163), ТОВ"ГК РЕСУРС-ПАРТНЕР" (код ЄДРПОУ 36857606, ДПІ 2659), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "БУРШМА СЕРВІС ЮКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 21675713, ДПІ 2659), ПП "ОПЕК" (код ЄДРПОУ 31773747, ДПІ 236), ТОВ"УКРТУНЕЛЬБУД" (код ЄДРПОУ 30920263, ДПІ 108), ТОВ"ТД "ІНВЕСТ-ПАК" (код ЄДРПОУ 38664852, ДПІ 827), ПАТ "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРАГРОЖИТЛОПОБУТБУД" (код ЄДРПОУ 19256512, ДПІ 2659), ТОВ"ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "ШЕВЧУК ТА ПАРТНЕРИ" (код ЄДРПОУ 39719087, ДПІ 2650), ТОВ"ЛЕГЕНДА КАРПАТ" (код ЄДРПОУ 32954933, ДПІ 2659), ПП "СК-НАЙС" (код ЄДРПОУ 31404348, ДПІ 2650), ТОВ"ЮНІТЕК ПРОМ" (код ЄДРПОУ 38839657, ДПІ 2656), ТОВ" МЕГА - ПОЛІС - ПЛЮС " (код ЄДРПОУ 31634884, ДПІ 2038), ТОВ"СМ ЕЛЕКТРО" (код ЄДРПОУ 37501915, ДПІ 2659), ТОВ"РЕЗЕРВ ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39584967, ДПІ 2657), ТОВ"АГРОТЕК" (код ЄДРПОУ 32232765, ДПІ 2810), ТОВ"УКР БУД КОМ" (код ЄДРПОУ 37972907, ДПІ 2656), ТОВ"ДУБАКА" (код ЄДРПОУ 38039338, ДПІ 2650), ТОВ"СОФІ ПРОМ" (код ЄДРПОУ 37515687, ДПІ 2651), ТОВ"ЖИТЛОІНВЕСТБУД - ЛВ" (код ЄДРПОУ 33667445, ДПІ 1325), ТОВ"ЛЕКС МАРКЕТИНГ" (код ЄДРПОУ 35821956, ДПІ 2653), ПАТ "УКРАЇНСЬКИЙ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ІНСТИТУТ СПЕЦІАЛЬНИХ ВИДІВ ДРУКУ" КОРПОРАТИВНЕ ПІДПРИЄМСТВО ДАК "УКРВИДАВПОЛІГРАФІЯ" (код ЄДРПОУ 2426463, ДПІ 2652), ТОВ"АЛАНДО-ТРЕЙДІНГ" (код ЄДРПОУ 38962541, ДПІ 2659), ТОВ"ТРАНС-ТЕК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39714275, ДПІ 108), ТОВ"ВЕТА" (код ЄДРПОУ 32307273, ДПІ 2654), ТОВ"ТРАНСЕРА" (код ЄДРПОУ 36581900, ДПІ 2658), ТОВ"ПРОМТЕК - ГІДРО" (код ЄДРПОУ 33341264, ДПІ 1029), ТОВ"ТЕХНОГАРАНТ" (код ЄДРПОУ 37922419, ДПІ 2657), ПП "АЗОВПРОМ" (код ЄДРПОУ 24516725, ДПІ 822), ТОВ"АГРОТРЕЙД 2009" (код ЄДРПОУ 36143868, ДПІ 2038), ТОВ"ВІТАЛІТІ" (код ЄДРПОУ 35725979, ДПІ 2650), ТОВ"НВФ "ПОЖТЕХГРУП" (код ЄДРПОУ 38180372, ДПІ 2654), ТОВ"БІЗНЕС-ЦЕНТР "НАВІГАТОР" (код ЄДРПОУ 35121843, ДПІ 2657), ТОВ"ДРУКАРНЯ "НОВИЙ СВІТ" (код ЄДРПОУ 21981901, ДПІ 567), ТОВ"ОЗОНЕ" (код ЄДРПОУ 37142268, ДПІ 2655), ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАХМУТСКИЙ АГРАРНЫЙ СОЮЗ " (код ЄДРПОУ 25099117, ДПІ 531), ТОВ"АУТЛЕТ СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38559238, ДПІ 2656), ТОВ"СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКА ВИРОБНИЧА КОМПАНІЯ "ПАМ`ЯТІ ДЕКАБРИСТІВ" (код ЄДРПОУ 38955492, ДПІ 253), ТОВ"ЗАВОД ПОЖЗАХИСТ" (код ЄДРПОУ 37233737, ДПІ 581), ТОВ"СНАБТРАНС" (код ЄДРПОУ 37233357, ДПІ 581), ТОВ"БУХОБЛІК І ТОРГІВЛЯ АВТОМАТИЗАЦІЯ" (код ЄДРПОУ 36302914, ДПІ 2655), ТОВ"ГРІНВУДС" (код ЄДРПОУ 35463758, ДПІ 2656), ТОВ"НАСОС" (код ЄДРПОУ 37242212, ДПІ 2655), ТОВ"СТЛ+М" (код ЄДРПОУ 39127865, ДПІ 2218), ТОВ"ЕКОКЛІН" (код ЄДРПОУ 37082754, ДПІ 1027), ТОВ"КОМПАНІЯ "МПІ" (код ЄДРПОУ 38482506, ДПІ 2658),

при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ"Ареал Софт Груп" (код ЄДРПОУ: 39954814), ТОВ "Макао Союз" (код ЄДРПОУ: 39938750), ТОВ "Ленсі Груп" (код ЄДРПОУ: 39932921), ТОВ "Консалтком" (код ЄДРПОУ: 39932853), ТОВ "Інтербілд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39932429), ТОВ "Елітстар Компані" (код ЄДРПОУ: 39931996), ТОВ "Інтер Текноледжі" (код ЄДРПОУ: 39931839), ТОВ "Бром Форс" (код ЄДРПОУ: 39879596), ТОВ "Бест Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873877), ТОВ "Білд Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873730), ТОВ "Гард Комьюніті" (код ЄДРПОУ: 39873662), ТОВ "Наполі Груп" (код ЄДРПОУ: 39865997), ТОВ "Малаві" (код ЄДРПОУ: 39861589), ТОВ "Сурінам Плюс" (код ЄДРПОУ: 39861463) , ТОВ "Барбадос ЛТД" (код ЄДРПОУ: 39861332), ТОВ "Мідленд Інвест" (код ЄДРПОУ: 39852129), ТОВ "Молгрант" (код ЄДРПОУ: 39832034), ТОВ "Нова Перспектива-2015" (код ЄДРПОУ: 39816164), ТОВ "Арабікус" (код ЄДРПОУ: 39795071), ТОВ "Арнад Плюс" (код ЄДРПОУ: 39759943), ТОВ "Шериф Комфорт" (код ЄДРПОУ: 39735866), ТОВ "ТК Спектр" (код ЄДРПОУ: 39730370), ТОВ "Гран Бутік" (код ЄДРПОУ: 39721811), ТОВ "ВТК Сіріус" (код ЄДРПОУ: 39707891), ТОВ "Акротус-Систем" (код ЄДРПОУ: 39474962), ТОВ "Коралсіті" (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "Інгер буд" (код ЄДРПОУ: 39452095), ТОВ "Будівельна Компанія "Нові Горизонти" (код ЄДРПОУ: 39387168), ТОВ "Омелюх груп" (код ЄДРПОУ: 39343995), ТОВ "Панорама-скай" (код ЄДРПОУ: 39343141), ТОВ "Будівельні Технології "Кразбуд" (код ЄДРПОУ: 39323036), ТОВ "Голд трейд" (код ЄДРПОУ: 39279857), ТОВ "Промомаркетгруп" (код ЄДРПОУ: 39276264), ТОВ "Енкод констракшн" (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ "СТ Мідл" (код ЄДРПОУ: 39165685), ТОВ "Світ фуд" (код ЄДРПОУ: 38864306), ТОВ "Багіра фінанс" (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ "Ека строй плюс" (код ЄДРПОУ: 38637567), ТОВ "Сільник" (код ЄДРПОУ: 37692894), ТОВ "Біо плюс" (код ЄДРПОУ: 36586825), ТОВ "ТІК "Енергія" (код ЄДРПОУ: 36424719), ТОВ "Драйв денс Київ" (код ЄДРПОУ: 35997875), ТОВ «Компанія «Інвест гарант» (код ЄДРПОУ: 40136254), ТОВ «Бурбон трейд» (код ЄДРПОУ: ТОВ «Бурж ком» (код ЄДРПОУ: 39936470), ТОВ «Домініка трейд» (код ЄДРПОУ: 39883204), ТОВ «Марино торг» (код ЄДРПОУ: 39882792), ТОВ "Ренесанс Славія Інвестмент"(код ЄДРПОУ 32852075), ТОВ "Металлсервіс Україна"(код ЄДРПОУ 38946535), ТОВ "Фондор Груп"(код ЄДРПОУ 39161539) за період з 01.01.2014 по 21.06.2016, організацію проведення якої доручити Державній фіскальній службі України.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2ст.82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1